公司出納日常工作流程(參考版)
2025-04-15 01:16本頁面
【正文】 END會計實操。要建立支票的領用制度：設領用登記簿，誰用誰簽名，特別是有時要帶空白支票去采購，必須要領用人簽名，并劃上限額，及時追收空白支票。簽發(fā)的支票要蓋章，印章必須分開保管，不能全部放出納手里。會計要突擊檢查出納的備用金，防止挪用。百度經驗:出納的工作監(jiān)督 每個單位設置會計、出納、倉管人員，出納管錢、會計管賬、倉管管物，起到相互監(jiān)督作用。3出納應按實付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報銷按實際批準的金額實報實銷，例如：業(yè)務員每月規(guī)定報銷電話費300元，但實際發(fā)票上金額為350元，只能按規(guī)定的標準報銷300元，也只能按實際報銷的300元記賬。根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結出余額。如出現(xiàn)未達賬項，即出納或銀行一方已取得單據(jù)入賬，另一方未入賬時，要說明情況，一式兩份，會計、出納各一份。 出納期結表：出納記賬后把所有單據(jù)要交給會計入賬，是出納與會計的交接手續(xù)證明，一式兩份，會計、出納各一份。 收付日報表：每天上報主管和老板現(xiàn)金、銀行存款的收付金額和余額情況表。（2）出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票→證明人簽名→會計審核→交總經理（老板）審批簽名→出納員給予報銷。 支付證明單（1）小額支付未能取得發(fā)票，但必須報賬，例如：搭摩托車付了10元現(xiàn)金，無發(fā)票但要入賬。 醫(yī)院、學校等行政事業(yè)單位開出印有“財政局監(jiān)制章”的收據(jù)，沒有監(jiān)制章是不合法憑證。2 發(fā)票1. 3用途：工資、備用金，絕對不能寫貨款。匯兌：匯款人填寫匯款單→在匯款單上簽章→去開戶銀行辦理→取回匯款回單登記銀行存款日記賬→交單給會計，包括：電匯、信匯兩種百度經驗:銀行結算業(yè)務（三）現(xiàn)金存取 （1）把現(xiàn)金存入銀行：出納填“現(xiàn)金交款單”連同收到的現(xiàn)金當日送存我們的開戶銀行→取回銀行蓋有“現(xiàn)金收訖”的第一聯(lián)（回單聯(lián)）→登記銀行存款和現(xiàn)金日記賬→交單給會計。按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，兩者不同在于銀行承兌匯票有銀行做擔保人，票據(jù)到期存款人存款不足支付銀行先墊付，而商業(yè)承兌匯票沒有。與銀行匯票的不同：只能在同一票據(jù)交換區(qū)域使用，而且只能按票面金額結算，根據(jù)需要向銀行申請，由銀行簽發(fā)。優(yōu)點是：可按實際支付金額結算，即：票面金額10萬元，實際需要支付7萬元，余下3萬元通過銀行自動退回存款人，根據(jù)需要向銀行申請，由銀行簽發(fā)。 填寫支票必須用黑色簽字筆填寫正楷字樣（港幣支票要求沒這么嚴格，可用圓珠筆，但不能用鉛筆此類可擦掉的筆具）?，F(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領，在開戶銀行掛失；轉帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。）支票見票即付，不記名。從支票簽發(fā)日或票面日期（含票面日期）起算十天內支票有效,超過十天支票就作廢。⑧常識：支票正面不能有涂改痕跡，否則
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1