【正文】 因何在？這 是信息分析系統(tǒng)需要回答的問題。 3．如何對(duì)待發(fā)現(xiàn)的偏差，采取什么措施？這 是信息反饋系統(tǒng)需要回答的問題。 以上三個(gè)系統(tǒng)的功能，無論在機(jī)械控制系統(tǒng)中， 還是在管理自動(dòng)控制系統(tǒng)中，基本上大同小異。 圖 525顯示了一個(gè)典型的項(xiàng)目管理自動(dòng)控制機(jī)制的 工作原理： 1．首先制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，作為控制尺度，在尺子上設(shè)定量化的臨界值指標(biāo)。 2．進(jìn)入項(xiàng)目實(shí)施之后啟動(dòng)控制程序：定期收集績(jī)效信息與計(jì)劃尺度進(jìn)行對(duì)比。 3．基于計(jì)劃尺度對(duì)績(jī)效數(shù)據(jù)進(jìn)行偏差分析，根據(jù)其所達(dá)到的臨界值采取措施。 4．假設(shè)臨界值分為三個(gè)級(jí)別，則分別采取三個(gè)預(yù)先設(shè)定的閉環(huán)選擇措施： 如果臨界值表明偏差較小（例如 1），不需要采取措施，繼續(xù)按原計(jì)劃實(shí)施。這種情況是完全正常的，項(xiàng)目的實(shí)際開支不可能與計(jì)劃完全重合，一般都會(huì)圍繞著預(yù)算計(jì)劃上下波動(dòng)。這種微不足道的偏差屬于正常的隨機(jī)偏差。 如果臨界值表明偏差較大（例如 2），可以判定為實(shí)施過程偏離計(jì)劃，需要采取糾偏措施，讓實(shí)際成本開支在后續(xù)項(xiàng)目實(shí)施過程中向預(yù)算計(jì)劃靠攏， 回歸原計(jì)劃的軌道。 如果臨界值表明偏差很大（例如 3），可以判定為原定計(jì)劃脫離實(shí)際情況，必須承認(rèn)計(jì)劃失敗，需要根據(jù)實(shí)際成本開支的發(fā)展趨勢(shì)推演來修正后續(xù)工作的預(yù)算，讓計(jì)劃回歸現(xiàn)實(shí)。 根據(jù)上述工作原理，在掙值管理自動(dòng)控制機(jī)制中，定期跟蹤并求出進(jìn)度和成本偏差數(shù)據(jù)及其績(jī)效指標(biāo)（相當(dāng)于空調(diào)機(jī)的感溫儀），就是信息跟蹤系統(tǒng)的工作；將上述績(jī)效數(shù)據(jù)和指標(biāo)對(duì)照?qǐng)D 524中的表格（相當(dāng)于空調(diào)機(jī)的溫度計(jì)），找出偏差的原因，并對(duì)照預(yù)設(shè)的臨界值進(jìn)行判斷，就是信息分析系統(tǒng)的工作；然后根據(jù)臨界值的判斷（相當(dāng)于空調(diào)機(jī)的繼電器），決定采取何種措施，則是信息反饋系統(tǒng)的工作。 在整個(gè)自動(dòng)控制系統(tǒng)中，臨界值的作用就像扣動(dòng)扳機(jī)。系統(tǒng)在什么時(shí)刻做出什么反應(yīng)就取浹于臨界點(diǎn)的預(yù)設(shè)值。例如，如果把空調(diào)系統(tǒng)的溫度下限和上限分別設(shè)置 20℃和 28℃ ，那么當(dāng)溫度降至 20℃ 時(shí)，繼電器就會(huì)自動(dòng)斷電，停止系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)，而如果溫度升至 28℃ 的時(shí)候，繼電器又會(huì)自動(dòng)通電，啟動(dòng)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)。空調(diào)系統(tǒng)就是通過這個(gè)自動(dòng)控制機(jī)制，把溫度保持在 20℃ —28℃ 之間。管理自動(dòng)控制系統(tǒng)的工作原理和機(jī)械自動(dòng)控制系統(tǒng)的工作原理基本相同。 圖 526顯示的是一個(gè)成本管理控制圖，其中 ，實(shí)際成本開支通常圍繞著計(jì)劃上下波動(dòng)。而控制系統(tǒng)決定采取何種反饋措施，取決于實(shí)際成本的跟蹤記錄的落點(diǎn)，這個(gè)落點(diǎn)記錄通常被稱為臨界指數(shù) ( CriticalIndex， CI)。 *如果實(shí)際成本波動(dòng)的臨界指數(shù)下限在 —，上限在 ～ ，是正常偏差，屬于可以容忍的范圍。 *如果臨界指數(shù)的下限在 ～ ，上限在 —，說明實(shí)際成本出現(xiàn)了異常偏差，應(yīng)給予高度關(guān)注，準(zhǔn)備調(diào)整方案，但可以暫時(shí)不采取措施。 *如果臨界指數(shù)的下限在 ～ 之間，上限在 ~1,6之間，說明實(shí)際 成本嚴(yán)重偏離了計(jì)劃，應(yīng)給予嚴(yán)重警 告，同時(shí)需要采取措施調(diào)整實(shí)際成本， 使其回歸計(jì)劃。尊如果臨界指數(shù)的下 限低于 ，上限高于 ，說明預(yù)算 計(jì)劃不是過于樂觀就是過于悲觀，需 要調(diào)整預(yù)算以適應(yīng)實(shí)際情況的成本開 支。 通過這樣一個(gè)控制圖，我們可以看到預(yù)設(shè)的四組臨界值，分別控制著四組反饋措施的扳機(jī)：①不采取措施；②準(zhǔn)備調(diào)整措施，但暫不實(shí)施；③調(diào)整實(shí)際成本開支，使其回歸計(jì)劃；④承認(rèn)計(jì)劃失誤，調(diào)整預(yù)算使其符合實(shí)際情況。 臨界指數(shù)的計(jì)算公式： 臨界指數(shù) ( C/)=成本績(jī)效指數(shù) (CPI)工期績(jī)效指數(shù) (SPI) 最終完工成本的估算，是掙值管理制度中最實(shí)用的部分。一旦臨界指數(shù)突破 了警戒線，控制反饋系統(tǒng)無論采取什幺措施，都有可能引起項(xiàng)目總完工成本的變化，重新估算成本不可避免。不過為了避免引起概念上的混亂，我們首先需要對(duì)最終完工成本估算涉及的三個(gè)基本的概念進(jìn)行定義： 1．原計(jì)劃的完工總預(yù)算 ( Budget at Completion， BAC) 2．變更后的完工總估算 (Estimate at Completion， EAC) 3．未完工部分的所需成本估算 ( Estimate to Completion， ETC) 在原計(jì)劃完工總預(yù)算不變的情況下： ETC=BAC AC 在重新估算了完工總預(yù)算的情況下： ETC=EAC AC 當(dāng)臨界指數(shù)突破了警戒線時(shí)，項(xiàng)目完工部分和已經(jīng)支出的成本 (AC)已既成事實(shí)，后面無論是調(diào)整實(shí)際開支，還是調(diào)整預(yù)算計(jì)劃，都將針對(duì)未完工部分而言。而且，上述調(diào)整必然會(huì)引起整個(gè)完工成本的變化。掙值管理法提供了四個(gè)預(yù)測(cè) EAC的公式： A. EAC。 =BAC EV+AC=總預(yù)算一掙值 +實(shí)際成本 B． EACb=BAC／ CPI=總預(yù)算／成本績(jī)效指數(shù) C． EAC。 =BAC／ SPI=總預(yù)算／進(jìn)度績(jī)效指數(shù) D. ETCd=(BACEV)／ (CPI SPI) +AC =（總預(yù)算一掙值）／臨界指數(shù) +實(shí)際成本 A是基于假定：項(xiàng)目偏離計(jì)劃預(yù)算是由于偶然或隨機(jī)原因，該原 因消失之后項(xiàng)目的成本開支和進(jìn)度就會(huì)回到計(jì)劃的軌道上去。因此，項(xiàng)目未完工 部分將仍舊按照計(jì)劃中的成本預(yù)算來測(cè)算完工所需成本。 B．公式 B是基于假定：項(xiàng)目偏離計(jì)劃預(yù)算的主要屎因是成本偏差而不是工期偏差，而成本偏差的原因不在執(zhí)行層面而是由于計(jì)劃預(yù)算不合理。因此，重估項(xiàng)目完工成本和所需追加成本須按照目前實(shí)際成本績(jī)效來推算。 C．公式 C是基于假定：項(xiàng)目偏離計(jì)劃預(yù)算的主要原因是工期偏差而不是成本偏差，而工期偏差的原因不在執(zhí)行層面而是由于計(jì)劃預(yù)算不合理。因此，重估項(xiàng)目完工成本和所需追加成本須按照目前實(shí)際工期績(jī)效來推算。 D是基于假定：項(xiàng)目偏離計(jì)劃預(yù)算出于成本偏差和工期偏差的雙重作用力，原因不在執(zhí)行層面而是由于計(jì)劃預(yù)算不合理。因此，未完工部分須按照目前實(shí)際成本績(jī)效和進(jìn)度績(jī)效聯(lián)動(dòng)的綜合績(jī)效（臨界指數(shù)）來測(cè)算完工所需成本。 什么情況下使用上述哪個(gè)公式，取決于對(duì)臨界指數(shù)和偏差分析的判斷。 如果臨界指數(shù)的下限在 ~，上限在 ~，說明績(jī)效偏差沒有超過警戒線，需要采取措施調(diào)整實(shí)際開支，讓后面未完工部分的成本開支回歸預(yù)算計(jì)劃軌道，應(yīng)取公式 A推算完工總估算成本。 如果臨界指數(shù)的下限低于 ，上限高于 1,6，說明績(jī)效偏差已經(jīng)超出警戒線，需要調(diào)整計(jì)劃，讓后面未完工部分的計(jì)劃預(yù)算適應(yīng)實(shí)際的成本支出和工期進(jìn)度，取公式 B、C、 D來推算完工總估算成本。不過，具體選擇郾一個(gè)公式，還需要參考偏差分析結(jié)果。一般情況下： *如果沒有進(jìn)度偏差，僅僅是成本偏差，無論正值還是負(fù)值，取公式 B計(jì)算 *如果沒有成本偏差，僅僅是進(jìn)度偏差，無論正值還是負(fù)值，取公式 C計(jì)算 *如果進(jìn)度偏差等于成本偏差 (SV=CV)，無論正值還是負(fù)值，取公式 C計(jì)算 *如果進(jìn)度偏差大于成本偏差 (SVCV)，無論正值還是負(fù)值，取公式 D計(jì)算 *如果成本偏差大于進(jìn)度偏差 (CVSV)，無論正值還是負(fù)值，取公式 D計(jì)算 在取公式 D計(jì)算的時(shí)候，項(xiàng)目經(jīng)理還可以根據(jù)偏差和績(jī)效分析的判斷，或者對(duì)工期或成本的相對(duì)剛性判斷，分別給 CPI和 SPI賦予不同的權(quán)重。 成本績(jī)效指數(shù) (CPI)的權(quán)重公式： We=CPI／ (CPI+SPI) 工期績(jī)效指數(shù) (SPI)的權(quán)重公式： Ws=SPI／ (SPI+CPI) 當(dāng)然，上述權(quán)重的分配也可以是任意設(shè)定的。例如，若成本約束相對(duì)剛性，則成本績(jī)效指數(shù) (CPI)的權(quán)重可以設(shè)為 80%或 70%，而工期績(jī)效指數(shù)（ SPI）的權(quán)重則是 20%或 30%。若是工期約束相對(duì)剛性，則上述權(quán)重可以掉過來。引入權(quán)重因素后，公式 D則可以演變?yōu)楣?E: =(BAC EV)／ (CP/ We+SPI Ws) +AC 在第 4版《項(xiàng)目管理知識(shí)體系指南 (PMBOK)》中，掙值分析部分又增加了 一個(gè)實(shí)用的新概念：完工尚需績(jī)效指數(shù)（ TCPI），是指為了實(shí)現(xiàn)原來計(jì)劃的成本預(yù)算 (BAC)或 者計(jì)劃變更后的成本預(yù)算 (EAC)，剩余工作的成本估算（ ETC）必須達(dá)到的成本績(jī)效指數(shù)。如果 BAC已經(jīng)被證明不可能，則需要按照上述方法和公式測(cè)算余下工作的完工成本估算（ ETC）。 基于原計(jì)劃預(yù)算 (BAC)仍舊有效，完工尚需績(jī)效指數(shù)（ TCPI）的計(jì)算公式為： TC。 P/b=(BAC EV)／ (BAC AC)=乘 0余工作／乘 0余資金 基于重新估算的完工總成本（ EAC），完工尚需績(jī)效指數(shù)（ TCPI）的計(jì)算公式為： TCPle=(BAC E39。V)／ (EAC AC)=乘 0余工作／乘 0余資金 需要提醒讀者的是，項(xiàng)目管理并不存在標(biāo)準(zhǔn)的臨界值。不同的項(xiàng)目可以根據(jù)各自實(shí)際情況自行設(shè)置臨界值。成本剛性的項(xiàng)目臨界值的下限可以設(shè)置得更高一 些，而資金相對(duì)充裕的項(xiàng)目臨界值下限則可以設(shè)置得低一些。在很多情況下，即使臨界值被突破了，也不一定非要采取措施，因?yàn)楣て谕涎雍统杀境Э赡苁悄承┨厥獾臅簳r(shí)原因引起的，如自然災(zāi)害，只要這些特殊情況消失了，項(xiàng)目的實(shí)施就會(huì)回到計(jì)劃的軌道上去，不必輕易修改計(jì)劃。因此，臨界指數(shù)只是一個(gè)決策的 參考，不能把它當(dāng)做一個(gè)教條對(duì)待。 另一點(diǎn)提請(qǐng)注意的是，在《項(xiàng)目管理知識(shí)體系指南》 (PMBOK)中，最終完工成本的估算公式求的是 ETC的值，而本書則改成了求 EAC值的公式。因?yàn)楣P者在授課過程中發(fā)現(xiàn)，學(xué)員們很容易對(duì) ETC的定義產(chǎn)生混亂，有人將它理解為基于 EV而追加的成本，有人理解為基于 BAC而追加的成本，也有人理解為基于 AC而追加的成本。而只要把公式統(tǒng)統(tǒng)改成求 EAC的值，就不會(huì)產(chǎn)生歧義了。希望讀者在對(duì)照原著的時(shí)候特別注意。 圖 527所示的甘特圖就是圖 516 案例的延續(xù)，我們可以看到，這個(gè)項(xiàng) 目計(jì)劃被設(shè)置了兩個(gè)里程碑。第一個(gè) 里程碑設(shè)置在第 2個(gè)月月末，軟件應(yīng) 開發(fā)完畢，相應(yīng)計(jì)劃預(yù)算為 40萬元； 第二個(gè)里程碑設(shè)置在第 4個(gè)月月末， 通過國(guó)家技術(shù)檢驗(yàn)，相應(yīng)預(yù)算為 70 萬元。 在第 4個(gè)月月末，我們對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考察發(fā)現(xiàn)，實(shí)際成本已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超支，達(dá)到 90萬元；而工作進(jìn)度只完成了第一個(gè)里程碑應(yīng)該完成的任務(wù)，即軟件的開發(fā)剛剛完成。由此我們可以得出三個(gè)關(guān)鍵變量： PV=70萬元； AC=90萬元； EV=40萬元（掙值） 圖 528顯示了整個(gè)項(xiàng)目的計(jì)劃與實(shí)際進(jìn)程的曲線圖，由此我們得出兩項(xiàng)偏差指標(biāo)： 成本偏差： CV=40 90=50 進(jìn)度偏差： SV=40 70=30 為求出臨界指數(shù)，必須先求出成本績(jī)效指數(shù)和進(jìn)度績(jī)效指數(shù)： 成本績(jī)效指數(shù)： CPI=40／ 90= 進(jìn)度績(jī)效指數(shù)： SPI=40／ 70= 臨界指數(shù) = CPI SPI= = 從圖 529中電腦打印出來的掙值分析報(bào)告，我們看到了一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展的橫截面，即2022年 4月底的成本及進(jìn)度狀況。對(duì)這個(gè)截面還可以分解為軟件開發(fā)和硬件（樣品）加工兩個(gè)任務(wù)的考察數(shù)據(jù)。通過對(duì)比分析兩組分解數(shù)據(jù)我們可以發(fā)現(xiàn)：軟件開發(fā)的績(jī)效偏差遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于硬件加工的偏差，這說明項(xiàng)目延期的主要原因是軟件開發(fā)拖了后腿。 最后，臨界指數(shù)為 ， 說明實(shí)際進(jìn)度和成本開支已經(jīng) 嚴(yán)重偏離計(jì)劃，由于電腦事先 預(yù)設(shè)的修改計(jì)劃的臨界值為 ． 因此電腦分析報(bào)告建議：修改計(jì) 劃，調(diào)整預(yù)算。由于成本偏差 大于進(jìn)度偏差，結(jié)果呈現(xiàn)負(fù)值， 因此重新估算完工總預(yù)算 (EAC) 宜采用上節(jié)中的 D公式： 計(jì)算結(jié)果表明，重新估算后的總完工成本將劇增為 330萬元，即需要在原來計(jì)劃預(yù)算 100萬元的基礎(chǔ)上追加 230萬元。即使采用公式 B來推算，調(diào)整后的總完工成本也將會(huì)增加為 227萬元，需要追加 127萬元。這兩個(gè)估算結(jié)果都是項(xiàng)目發(fā)人不能接受的。 在實(shí)際的項(xiàng)目操作中，電腦的分析結(jié)果只能作為參考，最終的決走還需要結(jié)合項(xiàng)目本身的特點(diǎn)和外部大環(huán)境的變化進(jìn)行綜合分析。綜合分析表明： *本項(xiàng)目屬于高新科技產(chǎn)品的開發(fā)，尤其是軟件編程的進(jìn)展具有明顯的不平均性，其進(jìn)度很難用百分比的規(guī)范指標(biāo)度量。當(dāng)軟件開發(fā)人員碰到難題的時(shí)候，往往拖延很長(zhǎng)時(shí)間毫無進(jìn)展，而一旦突破難點(diǎn)，后面的進(jìn)展又有可能突飛猛進(jìn)。目前雖然軟件編程拖延了一倍工期，但考察期時(shí)編程任務(wù)已經(jīng)完成，即意味著項(xiàng)目最難點(diǎn)已經(jīng)過去，后面的工作進(jìn)程有可能會(huì)更加順利。由于 2022年春季剛好是非典肆虐時(shí)期，社會(huì)上的各種限制措施成為了項(xiàng)目工程拖期的重要原因。考慮到非典在進(jìn)入夏季后即將過去，后面的項(xiàng)目進(jìn) 程有可能加快。 *從圖 527的項(xiàng)目成本及進(jìn)度曲線觀察，項(xiàng)目在一月份顯示出成本高而進(jìn)度慢的現(xiàn)象，是由于春節(jié)長(zhǎng)假因素造成的，而