基于戰(zhàn)略與管控的財(cái)務(wù)資源分析-資料下載頁
2025-01-16 22:55本頁面
【正文】 各成員單位，實(shí)現(xiàn)資金的有效流向； ③由于運(yùn)營周期性特點(diǎn)導(dǎo)致各分（子）公司之間存在現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的差異，它們?cè)诂F(xiàn)金供應(yīng)與需求上也就會(huì)存在時(shí)間差、空間差異，這種差異是內(nèi)部資本市場進(jìn)行現(xiàn)金流互補(bǔ)的前提，實(shí)現(xiàn)集約化的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理 。 2021年 2021年 2 004年 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 資產(chǎn)總額 1265 994 779 162 1084 253 674 628 906,413 590,046 貨幣資金 194 477 33 476 160 535 29 397 127,769 44,398 流動(dòng)資產(chǎn) 878 145 37 515 731 140 343 247 597,974 300,461 短期借款 236 730 150 000 204 763 141 000 192,113 116,000 流動(dòng)負(fù)債 781 454 438 453 646 530 351 576 500,627 266,190 財(cái)務(wù)費(fèi)用 14 571 8 343 12 541 8421 6,587 4,809 凈利潤 16 062 16 062 10 519 10 519 11,590 11,590 股份有限公司 (單位：萬元 ） 2021年 2021年 2021年 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 合并 報(bào)表 母公司報(bào)表 合并 報(bào)表 母公司 報(bào)表 貨幣資金 147 51 87 29 84 31 流動(dòng)資產(chǎn) 1419 789 1421 810 1815 1164 短期借款 161 69 305 158 369 219 流動(dòng)負(fù)債 1678 1181 2078 1710 2617 2222 財(cái)務(wù)費(fèi)用 53 35 67 52 48 40 凈利潤 396 395 506 501 549 546 中國石化股份有限公司 (億元 ) 2021年 2021年 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 貨幣資金 541 480 886 783 流動(dòng)資產(chǎn) 1647 1330 2362 1952 短期借款 151 106 187 179 流動(dòng)負(fù)債 1804 1672 2021 1755 財(cái)務(wù)費(fèi)用 13 29 13 凈利潤 1362 1317 1346 1277 中國石油股份有限公司 (億元 ) 集團(tuán)總部 A B C D 子公司 子公司 負(fù)債融資 短貸長投 權(quán)益法考核 集團(tuán)總部三大病癥： 合并報(bào)表蒙住了我的眼睛！ “ 貧窮的爸爸 amp。富足的兒子” 集團(tuán)資金集中運(yùn)作的幾種模式 收支兩條線（統(tǒng)收統(tǒng)支） 內(nèi)部銀行。 資金結(jié)算中心。 現(xiàn)金池（ CASH POOL) 財(cái)務(wù)公司 GE26億美金現(xiàn)金池訂單花落招行 （ 21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道 20210901） GE自 1979年重返中國，迄今在華投資設(shè)立 40個(gè)經(jīng)營實(shí)體，投資規(guī)模高達(dá) 15億美元。 2021年， GE在華實(shí)現(xiàn)銷售收入超過 26億美元。 “隨著子公司數(shù)量和規(guī)模的膨脹， GE對(duì)母公司和各子公司的現(xiàn)金流進(jìn)行統(tǒng)一管理的需求也越發(fā)迫切。而另一方面， GE的現(xiàn)金池模式在國外已經(jīng)駕輕就熟，拿到中國來也就順理成章?！? “在 GE現(xiàn)金池投入使用之前， GE的 40家子公司在外匯資金的使用上都是單兵作戰(zhàn)，有些公司在銀行存款，有些則向銀行貸款，從而影響資金的使用效率?！? 而現(xiàn)金池將能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部子公司間資金的充分共享?，F(xiàn)金池設(shè)在 GE在中國的母公司賬戶上，每天下午四點(diǎn)鐘，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每個(gè)子公司資本金帳戶和經(jīng)常帳戶進(jìn)行掃描，將結(jié)余外匯將歸并到池子里。各子公司之間內(nèi)部計(jì)價(jià)，向池子存錢的有利息收益，從池子取錢的有貸款利息的支出。 母公司 （ CASH POOL 300 ) 子公司 A賬戶 +500 子公司 B 賬戶 — 300 子公司 C賬戶 +200 子公司 D 賬戶 — 100 招行授 信 協(xié)議轉(zhuǎn)賬，委托貸款 日間透支， 日終清零 日終：子公司 A、 C賬戶余額自動(dòng)歸集母公司現(xiàn)金池，并分別向子公司 B、D下劃資金，補(bǔ)足賬戶透支余額；若母公司現(xiàn)金池余額不足以補(bǔ)足各子公司透支，由銀行向母公司提供授信項(xiàng)下短期融資以不足透支額度。 討論題： 如果你是浙江廣夏的 CFO，通過分析你認(rèn)為金地集團(tuán)在財(cái)務(wù)管控和資源安排策略上何處值得學(xué)習(xí)、借鑒？ 浙 江 廣 廈（億元） 金 地 集 團(tuán)（億元） 2021年 2021年 2021年 2021年 項(xiàng)目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 貨幣資金 11 4 25 13 應(yīng)收、預(yù)付款 0 0 22 其他應(yīng)收款 存貨 70 59 186 85 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 87 67 245 142 99 43 短期借款 19 19 預(yù)收、應(yīng)付款 57 32 52 25 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 74 16 51 11 107 57 50 26 長期借款 16 0 21 1 54 38 23 14 營業(yè)收入 28 75 36 財(cái)務(wù)費(fèi)用 投資收益 凈利潤 —3 經(jīng)營現(xiàn)金凈額 63 73 投資現(xiàn)金凈額 籌資現(xiàn)金凈額 16 現(xiàn)金凈增加額 16 強(qiáng)勢總部 = “ 戰(zhàn)略控管＋財(cái)務(wù)服務(wù)”型總部 （在管控中提升服務(wù)，在服務(wù)中夯實(shí)管控） The Responsibilities Of The Center Setting Strategies Providing Central Services Controlling amp。 Auditing Performance Corporate missions Setting policy Appraising plans Resource allocation Planning reviews (1) The choice of control measures (2) The need for clear signals of inadequate performance Finance Legal Personnel depart. Ramp。D Export marketing 基于資金集中運(yùn)作的總部財(cái)務(wù)功能 1. 融資中心 資金信息中心 資金調(diào)配中心； 決策控制中心 質(zhì)詢服務(wù)中心 個(gè)人觀點(diǎn)，僅供參考 ！
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