【正文】 重大突發(fā)事件報(bào)告制度 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 62 運(yùn)作 管理模式下的信息控制 管理者定期述職制度 信 息 控 制 子公司管理者定期執(zhí)行 子公司財(cái)務(wù)部直接接受總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo) 總公司直接參與子公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、研發(fā)計(jì)劃、采購(gòu)生產(chǎn)計(jì)劃的制定與執(zhí)行 子公司及時(shí)向總公司報(bào)告 子公司及時(shí)向總公司報(bào)告 財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度 經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度 重大專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)信息報(bào)告制度 重大突發(fā)事件報(bào)告制度 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 63 目 錄 概述 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 母子公司管理 組織結(jié)構(gòu) 部門(mén)職能說(shuō)明 戰(zhàn)略規(guī)劃 財(cái)務(wù)控制 人事控制 信息控制 業(yè)績(jī)管理 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 64 企業(yè)管理程序之間是緊密聯(lián)系的 公司戰(zhàn)略 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 資本計(jì)劃 完成公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算 制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 制定資本預(yù)算 簽訂業(yè)績(jī)合同并根據(jù)目標(biāo)評(píng)估業(yè)績(jī) ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 績(jī)效考核 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 65 業(yè)績(jī)管理是貫穿管理流程的核心 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃程序 ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算程序 ? 人力資源管理程序 設(shè)立年度業(yè)績(jī)目標(biāo)；簽定業(yè)績(jī)合同 個(gè)人業(yè)績(jī)目標(biāo)與激勵(lì)機(jī)制掛鉤 監(jiān)控業(yè)績(jī)的達(dá)成 – 業(yè)務(wù)單元經(jīng)理與總裁之間簽訂的對(duì)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)的合同 – 總裁及其他相關(guān)責(zé)任部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)的監(jiān)控和及時(shí)的反饋指導(dǎo) – 對(duì)業(yè)務(wù)單元管理層有重大影響并且可行的激勵(lì)機(jī)制 確定與戰(zhàn)略規(guī)劃一致的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（ KPI） 進(jìn)行嚴(yán)格客觀的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 ?基于對(duì)業(yè)務(wù)單元深入了解基礎(chǔ)上的戰(zhàn)略看法 ?跨越組織等級(jí)的、透明的、公開(kāi)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 66 業(yè)績(jī)管理的主要構(gòu)成步驟 – 制定目標(biāo)，起草經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)合同 – 審批并簽訂關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績(jī)合同 – 召開(kāi)每季度的業(yè)績(jī)審核會(huì)議，對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，發(fā)掘失敗原因或成功經(jīng)驗(yàn)，尋求解決方案 – 根據(jù)評(píng)估的結(jié)果，公司高層領(lǐng)導(dǎo)提出戰(zhàn)略方向上的調(diào)整；各層面的領(lǐng)導(dǎo)人員修改本部門(mén) /單元的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定下期的行動(dòng)計(jì)劃 – 明確公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和組織結(jié)構(gòu) – 研究制定關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) – 聽(tīng)取反饋意見(jiàn)，進(jìn)行必要修改 – 形成一套關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)系統(tǒng) ?設(shè)定目標(biāo)簽訂業(yè)績(jī)合同 ?進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核 ?制定 /修改關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 67 綠泉不同的子公司可分成不同的責(zé)任中心 責(zé)任中心是由一名對(duì)其行為負(fù)責(zé)的管理者領(lǐng)導(dǎo)的完成特定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的組織單元。 成本中心 ：投入可用貨幣來(lái)衡量，產(chǎn)出可用物理量來(lái)衡量。最典型的例子是生產(chǎn)車(chē)間 費(fèi)用中心 ：產(chǎn)出不易用貨幣數(shù)量來(lái)衡量。如：研發(fā)中心及各管理支持部門(mén)（公共關(guān)系、財(cái)務(wù)等） 利潤(rùn)中心 ：一種業(yè)務(wù)功能比較全面的組織單元，職能包括采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售到后勤保障的整個(gè)價(jià)值鏈活動(dòng)。 投資中心 ：擁有一定的對(duì)外投資權(quán)限，財(cái)務(wù)性投資收益為其主要收入來(lái)源。 太古可樂(lè)、福州中富 華榮、華騰、華日、華茗、華新茂、新星 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 68 對(duì)不同的責(zé)任中心的考核側(cè)重點(diǎn)有所不同 考核重點(diǎn) 成本中心 ：在產(chǎn)出一定的情況下，重點(diǎn)對(duì)其投入進(jìn)行考核。 費(fèi)用中心 ：重點(diǎn)將其支出控制在合理范圍之內(nèi)，這個(gè)合理的范圍重點(diǎn)受管理者戰(zhàn)略決策的影響。 利潤(rùn)中心 ：對(duì)其財(cái)務(wù)表現(xiàn)同時(shí)考核收入和支出，即通過(guò)考核利潤(rùn)來(lái)衡量。 投資中心 ：重點(diǎn)對(duì)其收入與投入資本的比率，即資本收益率進(jìn)行考核。 考核重點(diǎn) 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 69 對(duì)不同發(fā)展階段的業(yè)務(wù)單元考核重點(diǎn)也有所區(qū)別 側(cè)重財(cái)務(wù)收益性指標(biāo) 成長(zhǎng)性指標(biāo)與財(cái)務(wù)收 益指標(biāo)并重 側(cè)重成長(zhǎng)性指標(biāo) 第一層面成熟核心型業(yè)務(wù)第二層面成長(zhǎng)型業(yè)務(wù)第三層面新興業(yè)務(wù)發(fā)展新業(yè)務(wù)華騰、華茗開(kāi)創(chuàng)未來(lái)的事業(yè)機(jī)會(huì)新星，湯料可控業(yè)務(wù)不可控業(yè)務(wù)時(shí)間利潤(rùn)拓展并確保核心業(yè)務(wù)華新茂、華日、廈門(mén)太古、福州中富華榮第一層面成熟核心型業(yè)務(wù)第二層面成長(zhǎng)型業(yè)務(wù)第三層面新興業(yè)務(wù)發(fā)展新業(yè)務(wù)華騰、華茗開(kāi)創(chuàng)未來(lái)的事業(yè)機(jī)會(huì)新星，湯料可控業(yè)務(wù)不可控業(yè)務(wù)可控業(yè)務(wù)不可控業(yè)務(wù)利潤(rùn)拓展并確保核心業(yè)務(wù)華新茂、華日、廈門(mén)太古、福州中富2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 70 子公司業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的設(shè)計(jì)思路 績(jī)效考核指標(biāo)體系 設(shè)計(jì)思想 客戶維度 財(cái)務(wù)維度 內(nèi)部營(yíng)運(yùn)維度 學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)維度 平衡記分卡 （ Balanced ScoreCard） 設(shè)計(jì)原則 （ SMART） 具體－ S 可度量－ M 可實(shí)現(xiàn)－ A 結(jié)果導(dǎo)向－ R 時(shí)限－ T KPI關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 71 平衡計(jì)分卡是總部對(duì)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元進(jìn)行業(yè)績(jī)管理的有效方法 愿景 戰(zhàn)略 財(cái)務(wù)視角 利潤(rùn)率、增長(zhǎng)率、公司價(jià)值 客戶視角 對(duì)價(jià)格、服務(wù)、質(zhì)量等的看法 內(nèi)部運(yùn)作視角 周轉(zhuǎn)率、生產(chǎn)率、流程 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)視角 知識(shí) /技術(shù)創(chuàng)新、技能培訓(xùn) 活 動(dòng) 結(jié) 果 我們?cè)鯓訚M足股東？ 顧客怎么看我們？ 我們必須擅長(zhǎng)什么？ 我們能否繼續(xù)提高并創(chuàng)造價(jià)值？ 什么方向？ 如何到達(dá)？ 如何評(píng)價(jià)？ ?將公司目標(biāo)轉(zhuǎn)化成運(yùn)營(yíng)單位的目標(biāo) ?將戰(zhàn)略變成行動(dòng)方案和相應(yīng)目標(biāo)值 ?關(guān)注結(jié)果，更關(guān)注過(guò)程，實(shí)質(zhì)是關(guān)注長(zhǎng)期發(fā)展 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 72 不同業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)設(shè)置方法 舉例 信息獲得的完備程度 權(quán)重分配 (100%) 考核維度 財(cái)務(wù)維度 客戶維度 內(nèi)部營(yíng)運(yùn) 維度 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng) 維度 KPI指標(biāo)舉例 總資產(chǎn)收益率 稅前利潤(rùn)總額 銷(xiāo)售收入總額 資產(chǎn)負(fù)債率 市場(chǎng)份額 客戶滿意度 品牌認(rèn)知度 新產(chǎn)品銷(xiāo)售比例 產(chǎn)品研發(fā)完成率 產(chǎn)品合格率 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 員工滿意度 核心骨干流失率 投資管理模式下的子公司 80％ 20％ 戰(zhàn)略管理模式下的子公司 65％ 20％ 15％ 運(yùn)作管理模式下的子公司 50％ 20％ 15％ 15％ 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 73 業(yè)績(jī)管理的基本流程一 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改 ?把業(yè)績(jī)合同做為各級(jí)管理人員與公司 /總裁的 “管理契約”，總裁依據(jù)業(yè)績(jī)合同對(duì)員工進(jìn)行業(yè)績(jī)管理 ?業(yè)績(jī)合同應(yīng)綜合定量的財(cái)務(wù)目標(biāo)和定性的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ?量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)應(yīng)基于關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)上的歷史業(yè)績(jī)和未來(lái)期望制定 ?業(yè)績(jī)合同將作為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和薪酬等業(yè)績(jī)效果管理的重要輸入 績(jī)合同 同的完成情況 考核及獎(jiǎng)懲 績(jī)掛鉤的激勵(lì)機(jī)制 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 74 業(yè)績(jī)管理的基本流程二 ? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需要綜合考慮財(cái)務(wù)成果與個(gè)人能力、潛力兩大因素 ? 薪酬要與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié)果緊密相連 ? 要充分利用包括薪酬在內(nèi)的多種激勵(lì)機(jī)制，（如認(rèn)同感 \事業(yè)機(jī)會(huì) \非物質(zhì)激勵(lì)），并綜合搭 配使用這些激勵(lì)機(jī)制以達(dá)到激 勵(lì)效果最大化 ? 薪酬的變動(dòng)比例要足夠高，在業(yè)績(jī)優(yōu)秀和不佳者中 拉開(kāi)檔次，增大激勵(lì)的效果 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改 績(jī)合同 同的完成情況 考核及獎(jiǎng)懲 績(jī)掛鉤的激勵(lì)機(jī)制 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 75 業(yè)績(jī)管理的基本流程三 ?設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化的管理匯報(bào)流程，保證關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)嚴(yán)格的、可靠的、按照標(biāo)準(zhǔn)的匯報(bào) ?考慮建立高層管理信息系統(tǒng)來(lái)監(jiān)控業(yè)績(jī)，生成預(yù)算與實(shí)際對(duì)比的管理報(bào)告，使業(yè)績(jī)管理流程系統(tǒng)化、高效化 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改 績(jī)合同 同的完成情況 考核及獎(jiǎng)懲 績(jī)掛鉤的激勵(lì)機(jī)制 2022/2/3 綠泉實(shí)業(yè)母子公司管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 76 業(yè)績(jī)管理的基本流程四 ? 在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和人力資源之間建立明確的連接，通過(guò)評(píng)估業(yè)務(wù)單元和個(gè)人的業(yè)績(jī)達(dá)成情況來(lái)判斷其戰(zhàn)略執(zhí)行的優(yōu)劣，以及需要如何培養(yǎng)所需技能 ?要使業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估會(huì)議成為提高公司今后業(yè)績(jī)的動(dòng)力來(lái)源 ?建立有效、明確的個(gè)人業(yè)績(jī)溝通機(jī)制 ?對(duì)業(yè)績(jī)不良，能力不足以勝任工作者進(jìn)行調(diào)職、降職、直至淘汰 ?建立后備人才的培養(yǎng)機(jī)制、發(fā)現(xiàn)、吸引、選拔優(yōu)秀后備人才，使其成為未來(lái)公司發(fā)展的支柱 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改 績(jī)合同 同的完成情況 考核及獎(jiǎng)懲 績(jī)掛鉤的激勵(lì)機(jī)制