【正文】 制度 》 信息管理內(nèi)容、方式、頻度 附： 《 鄭州路橋集團信息管理制度 》 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 59 戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營計劃是落實集團戰(zhàn)略的重要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 集團整體戰(zhàn)略 業(yè)務單位戰(zhàn)略 外部環(huán)境因素 內(nèi)部資源能力 外部分析 戰(zhàn)略 規(guī)劃 經(jīng)營計劃 預算 投融資計劃 生產(chǎn)計劃 營銷計劃 研發(fā)計劃 人力資源計劃 采購計劃 年度經(jīng)營計劃 銷售收入預算 資本支出預算 成本費用預算 現(xiàn)金預算 財務預算 全面預算 只有將戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務計劃、經(jīng)營預算等幾個步驟有效的聯(lián)系在一起，鄭州路橋才能將自己的戰(zhàn)略落實，最終實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 60 戰(zhàn)略管理－－流程（ 1/2） 時間 集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部 集團總經(jīng)理辦公會 子公司管理層 開始 回顧現(xiàn)有戰(zhàn)略 和項目經(jīng)營情況 調(diào)研相關 業(yè)務市場 分析競爭對手 評估新技術 和創(chuàng)新 監(jiān)控法律法規(guī) 變化 反饋關于戰(zhàn)略 的意見 集團董事會 集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃初步設想 進行修正 是否調(diào)整 提出戰(zhàn)略規(guī)劃要求 是否批準 集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃草案 A 3－ 5年大調(diào)整 每年滾動調(diào)整 是否調(diào)整 主管副總 是 否 是 否 是 否 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 61 戰(zhàn)略管理－－流程（ 2/2） 時間 集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部 集團總經(jīng)理辦公會 子公司管理層 集團董事會 A 制定子公司戰(zhàn)略 規(guī)劃 是否批準 子公司確認戰(zhàn)略 規(guī)劃 下發(fā)子公司戰(zhàn)略 規(guī)劃 結束 對子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 進行質詢 子公司根據(jù)質詢 意見進行修改 對子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 進行指導 完成子公司戰(zhàn)略 規(guī)劃草案 是 否 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 62 ?明確提出集團的使命和愿景； ?確定公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展方向和發(fā)展目標； ?審批和簽發(fā)集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃。 集團董事會 總經(jīng)理辦公會 ?對集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部擬訂的集團戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司擬訂的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃 草案 進行質詢、提出修改建議，討論并確定集團戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，報請董事會審批； ?具體落實并分解經(jīng)董事會批準的公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務發(fā)展規(guī)劃； ?對集團公司和子公司執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃的 效 果進行 考核和 評價。 戰(zhàn)略管理－－組織及職能（ 1/2） 組織 職能 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 63 戰(zhàn)略管理－－組織及職能（ 2/2） 戰(zhàn)略發(fā)展部 ?負責收集與公司發(fā)展戰(zhàn)略相關的行業(yè)、競爭對手、宏觀環(huán)境等信息； ?收集集團各業(yè)務單元的信息，并為制定業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略提供技術支持； ?向集團高層提供縝密的市場環(huán)境分析和有條理的建議； ?協(xié)助集團高層制訂公司的遠景發(fā)展目標和致勝的整體發(fā)展戰(zhàn)略； ?制訂高效率的戰(zhàn)略規(guī)劃程序，主持年度戰(zhàn)略規(guī)劃制訂程序，確保業(yè)務戰(zhàn)略制訂工作按時、高質量地完成； ?收集戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行過程中的相關信息，分析業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行和完成情況，向總經(jīng)理辦公會提供分析報告和評估建議。 ? 在集團制訂整體戰(zhàn)略規(guī)劃時 ， 提供相關業(yè)務信息和建議； ? 依據(jù)集團公司確定的戰(zhàn)略發(fā)展方向和發(fā)展目標 ， 制訂子公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略 ， 接受集團高層的質詢并進行修改完善； ? 執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃并對實施情況進行總結 。 子公司管理層 組織 職能 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 64 經(jīng)營計劃－－流程 時間 戰(zhàn)略發(fā)展部 開始 總經(jīng)理辦公會 每年 9月 匯總、平衡各子公司經(jīng)營計劃 形成各子公司年度經(jīng)營計劃草案 以正式文件形式下發(fā)各子公司年度經(jīng)營計劃 審核 主管副總經(jīng)理 是 否 子公司管理層 結束 根據(jù)設定的目標組織制定次年度經(jīng)營計劃 子公司確認年度經(jīng)營計劃 審核 是 否 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃提出年度經(jīng)營目標 審批 集團董事會 審核年度經(jīng)營目標 設定年度經(jīng)營目標 是 否 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 65 經(jīng)營計劃－－組織及職能（ 1/2） ?負責審核年度經(jīng)營目標，批準年度經(jīng)營計劃。 公司董事會 ?向集團公司董事會提出年度經(jīng)營目標的建議； ?審核年度經(jīng)營計劃草案并提交集團公司董事會審批； ?對年度經(jīng)營計劃執(zhí)行過程進行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項活動有序進行，達到計劃目標； ?向董事會匯報年度計劃的執(zhí)行和完成情況。 總經(jīng)理辦公會 組織 職能 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 66 經(jīng)營計劃－－組織及職能（ 2/2） 戰(zhàn)略發(fā)展部 ? 組織、指導子公司編制年度經(jīng)營計劃； ? 匯總子公司年度經(jīng)營計劃，發(fā)現(xiàn)潛在問題并提出建議； ? 協(xié)助主管副總開展年度經(jīng)營計劃的編制工作，提供分析及技術支持，提出修改建議； ? 跟蹤、分析、報告集團及各子公司年度經(jīng)營計劃實施情況并提出建議。 子公司管理層 ?提出年度經(jīng)營計劃草案并根據(jù)集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部的指導和總經(jīng)理辦公會的要求進行修改完善； ?執(zhí)行年度經(jīng)營計劃，并定期進行總結、分析； ?向集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部提供年度經(jīng)營計劃執(zhí)行的有關信息； ?向集團總經(jīng)理辦公會定期匯報年度經(jīng)營計劃執(zhí)行和完成情況。 組織 職能 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 67 信息管理（ 1/3） 信息類別 信息來源 信息內(nèi)容 溝通方式 頻度 匯報對象 戰(zhàn)略規(guī)劃 子公司總經(jīng)理 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 會議 年度 集團總經(jīng)理辦公會 ?經(jīng)營計劃完成情況 定期述職 季度 生產(chǎn)管理 子公司生產(chǎn)管 理部門 ?生產(chǎn)計劃完成情況 ?項目進度 ?質量 ?安全 定期報告 月度 戰(zhàn)略發(fā)展部 財務管理 子公司財務部 門 ?預算執(zhí)行情況分析 定期報告 季度 集團財務部 ?財務報表 ?成本費用 ?資本支出 ?財務分析 定期報告 月度 ?集團財務制度執(zhí)行情況 定期述職 季度 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 68 信息管理（ 2/3） 信息類別 信息來源 信息內(nèi)容 溝通方式 頻度 匯報對象 人力資源管理 子公司人力資 源部門 ?人力資源規(guī)劃 定期報告 半年 集團人力資源部 季度 ?人力資源考核情況 ?培訓計劃執(zhí)行情況 ?重要人事任免情況 營銷管理 子公司經(jīng)營部 門 ?銷售計劃完成情況 ?銷售回款情況 定期報告 月度 集團戰(zhàn)略發(fā)展部 季度 ?重大合同執(zhí)行情況 ?市場開拓情況 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 69 信息管理（ 3/3） 信息類別 信息來源 信息內(nèi)容 溝通方式 頻度 匯報對象 采購管理 子公司各有權 采購部門 ?采購計劃完成情況 ?采購項目統(tǒng)計情況（類別、數(shù)量、價格、供應商） 定期報告 月度 戰(zhàn)略發(fā)展部 研發(fā)管理 子公司技術部 門 ?研發(fā)計劃執(zhí)行情況 會議 半年 集團總工辦 ?技術改造情況 ?技術應用情況 ?技術開發(fā)情況 ?資質申請、認證情況 定期報告 季度 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 70 財務控制分析 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 71 根據(jù)集團的現(xiàn)狀，集團在母子公司財務管理方面采取集權的財務管理模式 集團的現(xiàn)狀 集團處于初創(chuàng)階段 子公司管理基礎差，管理水平低 集團規(guī)模不大，子公司數(shù)量少 集權的財務管理方式 推行財務負責人委派制 建立結算中心，對資金集中控制 嚴格控制重大財務權限 建立全面預算管理體系 建立財務信息管理規(guī)范，強化信息控制 建立內(nèi)部審計制度，加強內(nèi)部監(jiān)督 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 72 財務委派人員管理 委派的必要性 委派的范圍、對象 委派的原則 委派人員職責 委派人員的選拔與聘任 委派人員的考核和評價 附： 《 財務委派人員管理辦法 》 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 73 實施財務委派的必要性 從出資者的角度對子公司的經(jīng)營活動進行監(jiān)控，維護集團利益 監(jiān)督下屬公司的財務核算，保證財務信息的真實性 強化對成員單位的經(jīng)營管理活動財務監(jiān)督與控制，降低集團風險 保證資產(chǎn)的保值增值 實施財務委派可以 財務負責人對子公司負責人的依賴較大 財務會計信息失真 對資金、資產(chǎn)運營監(jiān)督力度不夠，增加了集團的風險 集團利益受到損害 目前的現(xiàn)狀 財務委派制因具有事前控制性、審計經(jīng)常性、反饋及時性、高度專業(yè)性和獨立性等特點，可幫助企業(yè)集團進行有效的財務集中控制 ,使得集團利益最大化 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 74 財務委派的范圍、對象及人員要求 委派范圍 集團具有實際控制權的下屬子公司、分公司，包括：工程公司、設計院、監(jiān)理公司、發(fā)展公司及防水公司 委派對象 對下屬子分公司派駐財務負責人 ?需要具備良好的審計、財務管理知識和一定的工作經(jīng)驗； ?具備組織協(xié)調(diào)能力； ?正直、實事求是的品格； ?可由集團公司直接培養(yǎng)委派或從各分公司或子公司選拔交叉委派 對委派人員要求 管理咨詢項目第三階段匯報 路橋集團 ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 75 財務委派的原則 委派人員與被委派單位領導有親屬關系的，不得委派擔任該單位任職。 層層委派 集團下屬子分公司的財務負責人由集團公司委派，子 公司的子分公司的財務人員由子公司委派 誰委派誰管理 委派人員的人事關系、工資、福利、考核等事項在派 出單位，委派人員不在委派單位報銷費用 崗位輪換 基于更有效地進行財務監(jiān)督的目的，在集團內(nèi)部進行財務委派人員的定期輪換。 委派的財務負責人任期一般為三年，任期屆