【正文】 制度 》 信息管理內(nèi)容、方式、頻度 附： 《 鄭州路橋集團(tuán)信息管理制度 》 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 59 戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是落實(shí)集團(tuán)戰(zhàn)略的重要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)整體戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略 外部環(huán)境因素 內(nèi)部資源能力 外部分析 戰(zhàn)略 規(guī)劃 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 預(yù)算 投融資計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃 營(yíng)銷計(jì)劃 研發(fā)計(jì)劃 人力資源計(jì)劃 采購(gòu)計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 銷售收入預(yù)算 資本支出預(yù)算 成本費(fèi)用預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 全面預(yù)算 只有將戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算等幾個(gè)步驟有效的聯(lián)系在一起，鄭州路橋才能將自己的戰(zhàn)略落實(shí)，最終實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 60 戰(zhàn)略管理－－流程（ 1/2） 時(shí)間 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部 集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì) 子公司管理層 開始 回顧現(xiàn)有戰(zhàn)略 和項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況 調(diào)研相關(guān) 業(yè)務(wù)市場(chǎng) 分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 評(píng)估新技術(shù) 和創(chuàng)新 監(jiān)控法律法規(guī) 變化 反饋關(guān)于戰(zhàn)略 的意見 集團(tuán)董事會(huì) 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃初步設(shè)想 進(jìn)行修正 是否調(diào)整 提出戰(zhàn)略規(guī)劃要求 是否批準(zhǔn) 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃草案 A 3－ 5年大調(diào)整 每年滾動(dòng)調(diào)整 是否調(diào)整 主管副總 是 否 是 否 是 否 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 61 戰(zhàn)略管理－－流程（ 2/2） 時(shí)間 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部 集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì) 子公司管理層 集團(tuán)董事會(huì) A 制定子公司戰(zhàn)略 規(guī)劃 是否批準(zhǔn) 子公司確認(rèn)戰(zhàn)略 規(guī)劃 下發(fā)子公司戰(zhàn)略 規(guī)劃 結(jié)束 對(duì)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 進(jìn)行質(zhì)詢 子公司根據(jù)質(zhì)詢 意見進(jìn)行修改 對(duì)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 進(jìn)行指導(dǎo) 完成子公司戰(zhàn)略 規(guī)劃草案 是 否 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 62 ?明確提出集團(tuán)的使命和愿景； ?確定公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展方向和發(fā)展目標(biāo)； ?審批和簽發(fā)集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃。 集團(tuán)董事會(huì) 總經(jīng)理辦公會(huì) ?對(duì)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部擬訂的集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司擬訂的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 草案 進(jìn)行質(zhì)詢、提出修改建議，討論并確定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)審批； ?具體落實(shí)并分解經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃； ?對(duì)集團(tuán)公司和子公司執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃的 效 果進(jìn)行 考核和 評(píng)價(jià)。 戰(zhàn)略管理－－組織及職能（ 1/2） 組織 職能 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 63 戰(zhàn)略管理－－組織及職能（ 2/2） 戰(zhàn)略發(fā)展部 ?負(fù)責(zé)收集與公司發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)的行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、宏觀環(huán)境等信息； ?收集集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元的信息，并為制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略提供技術(shù)支持； ?向集團(tuán)高層提供縝密的市場(chǎng)環(huán)境分析和有條理的建議； ?協(xié)助集團(tuán)高層制訂公司的遠(yuǎn)景發(fā)展目標(biāo)和致勝的整體發(fā)展戰(zhàn)略； ?制訂高效率的戰(zhàn)略規(guī)劃程序，主持年度戰(zhàn)略規(guī)劃制訂程序，確保業(yè)務(wù)戰(zhàn)略制訂工作按時(shí)、高質(zhì)量地完成； ?收集戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行過(guò)程中的相關(guān)信息，分析業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行和完成情況，向總經(jīng)理辦公會(huì)提供分析報(bào)告和評(píng)估建議。 ? 在集團(tuán)制訂整體戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí) ， 提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和建議； ? 依據(jù)集團(tuán)公司確定的戰(zhàn)略發(fā)展方向和發(fā)展目標(biāo) ， 制訂子公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 ， 接受集團(tuán)高層的質(zhì)詢并進(jìn)行修改完善； ? 執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃并對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié) 。 子公司管理層 組織 職能 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 64 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃－－流程 時(shí)間 戰(zhàn)略發(fā)展部 開始 總經(jīng)理辦公會(huì) 每年 9月 匯總、平衡各子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 形成各子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案 以正式文件形式下發(fā)各子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審核 主管副總經(jīng)理 是 否 子公司管理層 結(jié)束 根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)組織制定次年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司確認(rèn)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審核 是 否 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 審批 集團(tuán)董事會(huì) 審核年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 設(shè)定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 是 否 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 65 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃－－組織及職能（ 1/2） ?負(fù)責(zé)審核年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 公司董事會(huì) ?向集團(tuán)公司董事會(huì)提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的建議； ?審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案并提交集團(tuán)公司董事會(huì)審批； ?對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)； ?向董事會(huì)匯報(bào)年度計(jì)劃的執(zhí)行和完成情況。 總經(jīng)理辦公會(huì) 組織 職能 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 66 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃－－組織及職能（ 2/2） 戰(zhàn)略發(fā)展部 ? 組織、指導(dǎo)子公司編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； ? 匯總子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，發(fā)現(xiàn)潛在問題并提出建議； ? 協(xié)助主管副總開展年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制工作，提供分析及技術(shù)支持，提出修改建議； ? 跟蹤、分析、報(bào)告集團(tuán)及各子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施情況并提出建議。 子公司管理層 ?提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案并根據(jù)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部的指導(dǎo)和總經(jīng)理辦公會(huì)的要求進(jìn)行修改完善； ?執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并定期進(jìn)行總結(jié)、分析； ?向集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部提供年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行的有關(guān)信息； ?向集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)定期匯報(bào)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行和完成情況。 組織 職能 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 67 信息管理（ 1/3） 信息類別 信息來(lái)源 信息內(nèi)容 溝通方式 頻度 匯報(bào)對(duì)象 戰(zhàn)略規(guī)劃 子公司總經(jīng)理 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 會(huì)議 年度 集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì) ?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況 定期述職 季度 生產(chǎn)管理 子公司生產(chǎn)管 理部門 ?生產(chǎn)計(jì)劃完成情況 ?項(xiàng)目進(jìn)度 ?質(zhì)量 ?安全 定期報(bào)告 月度 戰(zhàn)略發(fā)展部 財(cái)務(wù)管理 子公司財(cái)務(wù)部 門 ?預(yù)算執(zhí)行情況分析 定期報(bào)告 季度 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 ?財(cái)務(wù)報(bào)表 ?成本費(fèi)用 ?資本支出 ?財(cái)務(wù)分析 定期報(bào)告 月度 ?集團(tuán)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況 定期述職 季度 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 68 信息管理（ 2/3） 信息類別 信息來(lái)源 信息內(nèi)容 溝通方式 頻度 匯報(bào)對(duì)象 人力資源管理 子公司人力資 源部門 ?人力資源規(guī)劃 定期報(bào)告 半年 集團(tuán)人力資源部 季度 ?人力資源考核情況 ?培訓(xùn)計(jì)劃執(zhí)行情況 ?重要人事任免情況 營(yíng)銷管理 子公司經(jīng)營(yíng)部 門 ?銷售計(jì)劃完成情況 ?銷售回款情況 定期報(bào)告 月度 集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部 季度 ?重大合同執(zhí)行情況 ?市場(chǎng)開拓情況 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 69 信息管理（ 3/3） 信息類別 信息來(lái)源 信息內(nèi)容 溝通方式 頻度 匯報(bào)對(duì)象 采購(gòu)管理 子公司各有權(quán) 采購(gòu)部門 ?采購(gòu)計(jì)劃完成情況 ?采購(gòu)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)情況（類別、數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商） 定期報(bào)告 月度 戰(zhàn)略發(fā)展部 研發(fā)管理 子公司技術(shù)部 門 ?研發(fā)計(jì)劃執(zhí)行情況 會(huì)議 半年 集團(tuán)總工辦 ?技術(shù)改造情況 ?技術(shù)應(yīng)用情況 ?技術(shù)開發(fā)情況 ?資質(zhì)申請(qǐng)、認(rèn)證情況 定期報(bào)告 季度 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 70 財(cái)務(wù)控制分析 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 71 根據(jù)集團(tuán)的現(xiàn)狀，集團(tuán)在母子公司財(cái)務(wù)管理方面采取集權(quán)的財(cái)務(wù)管理模式 集團(tuán)的現(xiàn)狀 集團(tuán)處于初創(chuàng)階段 子公司管理基礎(chǔ)差，管理水平低 集團(tuán)規(guī)模不大，子公司數(shù)量少 集權(quán)的財(cái)務(wù)管理方式 推行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制 建立結(jié)算中心，對(duì)資金集中控制 嚴(yán)格控制重大財(cái)務(wù)權(quán)限 建立全面預(yù)算管理體系 建立財(cái)務(wù)信息管理規(guī)范，強(qiáng)化信息控制 建立內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 72 財(cái)務(wù)委派人員管理 委派的必要性 委派的范圍、對(duì)象 委派的原則 委派人員職責(zé) 委派人員的選拔與聘任 委派人員的考核和評(píng)價(jià) 附： 《 財(cái)務(wù)委派人員管理辦法 》 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 73 實(shí)施財(cái)務(wù)委派的必要性 從出資者的角度對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，維護(hù)集團(tuán)利益 監(jiān)督下屬公司的財(cái)務(wù)核算，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性 強(qiáng)化對(duì)成員單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，降低集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn) 保證資產(chǎn)的保值增值 實(shí)施財(cái)務(wù)委派可以 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)子公司負(fù)責(zé)人的依賴較大 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真 對(duì)資金、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督力度不夠，增加了集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn) 集團(tuán)利益受到損害 目前的現(xiàn)狀 財(cái)務(wù)委派制因具有事前控制性、審計(jì)經(jīng)常性、反饋及時(shí)性、高度專業(yè)性和獨(dú)立性等特點(diǎn)，可幫助企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)集中控制 ,使得集團(tuán)利益最大化 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 74 財(cái)務(wù)委派的范圍、對(duì)象及人員要求 委派范圍 集團(tuán)具有實(shí)際控制權(quán)的下屬子公司、分公司，包括：工程公司、設(shè)計(jì)院、監(jiān)理公司、發(fā)展公司及防水公司 委派對(duì)象 對(duì)下屬子分公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 ?需要具備良好的審計(jì)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)和一定的工作經(jīng)驗(yàn)； ?具備組織協(xié)調(diào)能力； ?正直、實(shí)事求是的品格； ?可由集團(tuán)公司直接培養(yǎng)委派或從各分公司或子公司選拔交叉委派 對(duì)委派人員要求 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 75 財(cái)務(wù)委派的原則 委派人員與被委派單位領(lǐng)導(dǎo)有親屬關(guān)系的，不得委派擔(dān)任該單位任職。 層層委派 集團(tuán)下屬子分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派，子 公司的子分公司的財(cái)務(wù)人員由子公司委派 誰(shuí)委派誰(shuí)管理 委派人員的人事關(guān)系、工資、福利、考核等事項(xiàng)在派 出單位，委派人員不在委派單位報(bào)銷費(fèi)用 崗位輪換 基于更有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督的目的，在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)委派人員的定期輪換。 委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任期一般為三年，任期屆