【正文】 制度 》 信息管理內(nèi)容、方式、頻度 附： 《 鄭州路橋集團(tuán)信息管理制度 》 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 59 戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是落實(shí)集團(tuán)戰(zhàn)略的重要工作 戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)整體戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略 外部環(huán)境因素 內(nèi)部資源能力 外部分析 戰(zhàn)略 規(guī)劃 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 預(yù)算 投融資計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃 營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃 研發(fā)計(jì)劃 人力資源計(jì)劃 采購(gòu)計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 銷(xiāo)售收入預(yù)算 資本支出預(yù)算 成本費(fèi)用預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 全面預(yù)算 只有將戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算等幾個(gè)步驟有效的聯(lián)系在一起，鄭州路橋才能將自己的戰(zhàn)略落實(shí)，最終實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 60 戰(zhàn)略管理－－流程（ 1/2） 時(shí)間 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部 集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì) 子公司管理層 開(kāi)始 回顧現(xiàn)有戰(zhàn)略 和項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況 調(diào)研相關(guān) 業(yè)務(wù)市場(chǎng) 分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 評(píng)估新技術(shù) 和創(chuàng)新 監(jiān)控法律法規(guī) 變化 反饋關(guān)于戰(zhàn)略 的意見(jiàn) 集團(tuán)董事會(huì) 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃初步設(shè)想 進(jìn)行修正 是否調(diào)整 提出戰(zhàn)略規(guī)劃要求 是否批準(zhǔn) 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃草案 A 3－ 5年大調(diào)整 每年滾動(dòng)調(diào)整 是否調(diào)整 主管副總 是 否 是 否 是 否 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 61 戰(zhàn)略管理－－流程（ 2/2） 時(shí)間 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部 集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì) 子公司管理層 集團(tuán)董事會(huì) A 制定子公司戰(zhàn)略 規(guī)劃 是否批準(zhǔn) 子公司確認(rèn)戰(zhàn)略 規(guī)劃 下發(fā)子公司戰(zhàn)略 規(guī)劃 結(jié)束 對(duì)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 進(jìn)行質(zhì)詢 子公司根據(jù)質(zhì)詢 意見(jiàn)進(jìn)行修改 對(duì)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 進(jìn)行指導(dǎo) 完成子公司戰(zhàn)略 規(guī)劃草案 是 否 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 62 ?明確提出集團(tuán)的使命和愿景； ?確定公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展方向和發(fā)展目標(biāo)； ?審批和簽發(fā)集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃。 集團(tuán)董事會(huì) 總經(jīng)理辦公會(huì) ?對(duì)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部擬訂的集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司擬訂的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 草案 進(jìn)行質(zhì)詢、提出修改建議，討論并確定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)審批； ?具體落實(shí)并分解經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃； ?對(duì)集團(tuán)公司和子公司執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃的 效 果進(jìn)行 考核和 評(píng)價(jià)。 戰(zhàn)略管理－－組織及職能（ 1/2） 組織 職能 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 63 戰(zhàn)略管理－－組織及職能（ 2/2） 戰(zhàn)略發(fā)展部 ?負(fù)責(zé)收集與公司發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)的行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、宏觀環(huán)境等信息； ?收集集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元的信息，并為制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略提供技術(shù)支持； ?向集團(tuán)高層提供縝密的市場(chǎng)環(huán)境分析和有條理的建議； ?協(xié)助集團(tuán)高層制訂公司的遠(yuǎn)景發(fā)展目標(biāo)和致勝的整體發(fā)展戰(zhàn)略； ?制訂高效率的戰(zhàn)略規(guī)劃程序，主持年度戰(zhàn)略規(guī)劃制訂程序，確保業(yè)務(wù)戰(zhàn)略制訂工作按時(shí)、高質(zhì)量地完成； ?收集戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行過(guò)程中的相關(guān)信息，分析業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行和完成情況，向總經(jīng)理辦公會(huì)提供分析報(bào)告和評(píng)估建議。 ? 在集團(tuán)制訂整體戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí) ， 提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和建議； ? 依據(jù)集團(tuán)公司確定的戰(zhàn)略發(fā)展方向和發(fā)展目標(biāo) ， 制訂子公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 ， 接受集團(tuán)高層的質(zhì)詢并進(jìn)行修改完善； ? 執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃并對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié) 。 子公司管理層 組織 職能 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 64 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃－－流程 時(shí)間 戰(zhàn)略發(fā)展部 開(kāi)始 總經(jīng)理辦公會(huì) 每年 9月 匯總、平衡各子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 形成各子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案 以正式文件形式下發(fā)各子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審核 主管副總經(jīng)理 是 否 子公司管理層 結(jié)束 根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)組織制定次年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司確認(rèn)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審核 是 否 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 審批 集團(tuán)董事會(huì) 審核年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 設(shè)定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 是 否 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 65 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃－－組織及職能（ 1/2） ?負(fù)責(zé)審核年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 公司董事會(huì) ?向集團(tuán)公司董事會(huì)提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的建議； ?審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案并提交集團(tuán)公司董事會(huì)審批； ?對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)； ?向董事會(huì)匯報(bào)年度計(jì)劃的執(zhí)行和完成情況。 總經(jīng)理辦公會(huì) 組織 職能 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 66 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃－－組織及職能（ 2/2） 戰(zhàn)略發(fā)展部 ? 組織、指導(dǎo)子公司編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； ? 匯總子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題并提出建議； ? 協(xié)助主管副總開(kāi)展年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制工作，提供分析及技術(shù)支持，提出修改建議； ? 跟蹤、分析、報(bào)告集團(tuán)及各子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施情況并提出建議。 子公司管理層 ?提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案并根據(jù)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部的指導(dǎo)和總經(jīng)理辦公會(huì)的要求進(jìn)行修改完善； ?執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并定期進(jìn)行總結(jié)、分析； ?向集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部提供年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行的有關(guān)信息； ?向集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)定期匯報(bào)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行和完成情況。 組織 職能 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 67 信息管理（ 1/3） 信息類別 信息來(lái)源 信息內(nèi)容 溝通方式 頻度 匯報(bào)對(duì)象 戰(zhàn)略規(guī)劃 子公司總經(jīng)理 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 會(huì)議 年度 集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì) ?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況 定期述職 季度 生產(chǎn)管理 子公司生產(chǎn)管 理部門(mén) ?生產(chǎn)計(jì)劃完成情況 ?項(xiàng)目進(jìn)度 ?質(zhì)量 ?安全 定期報(bào)告 月度 戰(zhàn)略發(fā)展部 財(cái)務(wù)管理 子公司財(cái)務(wù)部 門(mén) ?預(yù)算執(zhí)行情況分析 定期報(bào)告 季度 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 ?財(cái)務(wù)報(bào)表 ?成本費(fèi)用 ?資本支出 ?財(cái)務(wù)分析 定期報(bào)告 月度 ?集團(tuán)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況 定期述職 季度 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 68 信息管理（ 2/3） 信息類別 信息來(lái)源 信息內(nèi)容 溝通方式 頻度 匯報(bào)對(duì)象 人力資源管理 子公司人力資 源部門(mén) ?人力資源規(guī)劃 定期報(bào)告 半年 集團(tuán)人力資源部 季度 ?人力資源考核情況 ?培訓(xùn)計(jì)劃執(zhí)行情況 ?重要人事任免情況 營(yíng)銷(xiāo)管理 子公司經(jīng)營(yíng)部 門(mén) ?銷(xiāo)售計(jì)劃完成情況 ?銷(xiāo)售回款情況 定期報(bào)告 月度 集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部 季度 ?重大合同執(zhí)行情況 ?市場(chǎng)開(kāi)拓情況 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 69 信息管理（ 3/3） 信息類別 信息來(lái)源 信息內(nèi)容 溝通方式 頻度 匯報(bào)對(duì)象 采購(gòu)管理 子公司各有權(quán) 采購(gòu)部門(mén) ?采購(gòu)計(jì)劃完成情況 ?采購(gòu)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)情況（類別、數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商） 定期報(bào)告 月度 戰(zhàn)略發(fā)展部 研發(fā)管理 子公司技術(shù)部 門(mén) ?研發(fā)計(jì)劃執(zhí)行情況 會(huì)議 半年 集團(tuán)總工辦 ?技術(shù)改造情況 ?技術(shù)應(yīng)用情況 ?技術(shù)開(kāi)發(fā)情況 ?資質(zhì)申請(qǐng)、認(rèn)證情況 定期報(bào)告 季度 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 70 財(cái)務(wù)控制分析 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 71 根據(jù)集團(tuán)的現(xiàn)狀，集團(tuán)在母子公司財(cái)務(wù)管理方面采取集權(quán)的財(cái)務(wù)管理模式 集團(tuán)的現(xiàn)狀 集團(tuán)處于初創(chuàng)階段 子公司管理基礎(chǔ)差，管理水平低 集團(tuán)規(guī)模不大，子公司數(shù)量少 集權(quán)的財(cái)務(wù)管理方式 推行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制 建立結(jié)算中心，對(duì)資金集中控制 嚴(yán)格控制重大財(cái)務(wù)權(quán)限 建立全面預(yù)算管理體系 建立財(cái)務(wù)信息管理規(guī)范，強(qiáng)化信息控制 建立內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 72 財(cái)務(wù)委派人員管理 委派的必要性 委派的范圍、對(duì)象 委派的原則 委派人員職責(zé) 委派人員的選拔與聘任 委派人員的考核和評(píng)價(jià) 附： 《 財(cái)務(wù)委派人員管理辦法 》 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 73 實(shí)施財(cái)務(wù)委派的必要性 從出資者的角度對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，維護(hù)集團(tuán)利益 監(jiān)督下屬公司的財(cái)務(wù)核算，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性 強(qiáng)化對(duì)成員單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，降低集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn) 保證資產(chǎn)的保值增值 實(shí)施財(cái)務(wù)委派可以 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)子公司負(fù)責(zé)人的依賴較大 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真 對(duì)資金、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督力度不夠，增加了集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn) 集團(tuán)利益受到損害 目前的現(xiàn)狀 財(cái)務(wù)委派制因具有事前控制性、審計(jì)經(jīng)常性、反饋及時(shí)性、高度專業(yè)性和獨(dú)立性等特點(diǎn)，可幫助企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)集中控制 ,使得集團(tuán)利益最大化 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 74 財(cái)務(wù)委派的范圍、對(duì)象及人員要求 委派范圍 集團(tuán)具有實(shí)際控制權(quán)的下屬子公司、分公司，包括：工程公司、設(shè)計(jì)院、監(jiān)理公司、發(fā)展公司及防水公司 委派對(duì)象 對(duì)下屬子分公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 ?需要具備良好的審計(jì)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)和一定的工作經(jīng)驗(yàn)； ?具備組織協(xié)調(diào)能力； ?正直、實(shí)事求是的品格； ?可由集團(tuán)公司直接培養(yǎng)委派或從各分公司或子公司選拔交叉委派 對(duì)委派人員要求 管理咨詢項(xiàng)目第三階段匯報(bào) 路橋集團(tuán) ALLPKU 北大縱橫 2022/2/8 Copyright 169。 2022 By ALLPKU Management Consulting 75 財(cái)務(wù)委派的原則 委派人員與被委派單位領(lǐng)導(dǎo)有親屬關(guān)系的，不得委派擔(dān)任該單位任職。 層層委派 集團(tuán)下屬子分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派，子 公司的子分公司的財(cái)務(wù)人員由子公司委派 誰(shuí)委派誰(shuí)管理 委派人員的人事關(guān)系、工資、福利、考核等事項(xiàng)在派 出單位，委派人員不在委派單位報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用 崗位輪換 基于更有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督的目的，在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)委派人員的定期輪換。 委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任期一般為三年，任期屆