大連x股份公司全面預(yù)算分析-資料下載頁(yè)
2025-05-22 17:52本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】全面預(yù)算分析充分發(fā)揮全面預(yù)算在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，多少資金可用于投資？業(yè)務(wù)是否可進(jìn)一步擴(kuò)展？銷售價(jià)格是否能得以提高？?；蛑鸩较鳒p？……采購(gòu)物資是否到位？庫(kù)存是否過(guò)多或過(guò)少？生產(chǎn)是否協(xié)調(diào)？……日?qǐng)?bào)：第二日上午10時(shí)前報(bào)送；季報(bào)：季度終了5日內(nèi)報(bào)送；年報(bào)：年度終了10日內(nèi)報(bào)送。本年度全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及預(yù)測(cè)。指導(dǎo)下一季度全面預(yù)算正式編制及調(diào)整?？偨Y(jié)分析本月度公司及各部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。因素分析法因素分析也叫連鎖替代法，是用來(lái)確定幾個(gè)相互聯(lián)系的因素對(duì)分析對(duì)象的影響程度的一種分析方法。潤(rùn)需要多少外來(lái)資金？正確核算各種產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本費(fèi)用。正確劃分固定成本、變動(dòng)成本和混合成本等不同的成本
【正文】 前景、反映公司的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況提供重要信息 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 專項(xiàng)分析 財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目分析 財(cái)務(wù)比率分析 籌資決策分析 投資決策分析 產(chǎn)品定價(jià)、引進(jìn)新產(chǎn)品或新項(xiàng)目等決策的本量利分析 公司經(jīng)營(yíng)狀況的 財(cái)務(wù)分析 獲利能力分析與營(yíng)運(yùn)能力分析等財(cái)務(wù)比率指標(biāo) 數(shù)量分析指標(biāo) （ 1）銷售利潤(rùn)率 ?銷售毛利率 ?營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 ?核心業(yè)務(wù)利潤(rùn)率 （ 2）成本利潤(rùn)率 ?成本費(fèi)用利潤(rùn)率 （ 3）資產(chǎn)收益分析指標(biāo) ?總資產(chǎn)利潤(rùn)率、 ?經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)收益率 ?核心業(yè)務(wù)資產(chǎn)收益率 （ 4）資本收益分析指標(biāo) ?營(yíng)運(yùn)資本收益率 ?資本報(bào)酬率 ?資本保值增值率 質(zhì)量分析指標(biāo) （ 1）收益來(lái)源可靠性分析指標(biāo) ?核心業(yè)務(wù)利潤(rùn)占利潤(rùn)的比重 （ 2）收益時(shí)間分布分析指標(biāo) ?收益期限結(jié)構(gòu) （ 3）收益現(xiàn)金保障性分析指標(biāo) ?銷售營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流入比率 ?應(yīng)收帳款收現(xiàn)率 ?賒銷收現(xiàn)折現(xiàn)系數(shù)比率 ?營(yíng)業(yè)利潤(rùn)現(xiàn)金比率 ?凈利潤(rùn)自由現(xiàn)金流量比率 （ 4）現(xiàn)金流量匹配性分析指標(biāo) ?現(xiàn)金流量適合率 獲利能力分析指標(biāo) ?總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ?經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ?總資產(chǎn)相對(duì)節(jié)約或浪費(fèi)額 ?流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ?固定資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率 ?勞動(dòng)效率 ?人力資源有效規(guī)模 營(yíng)運(yùn)能力分析指標(biāo) 償付能力分析、成長(zhǎng)性分析與財(cái)務(wù)預(yù)警分析等財(cái)務(wù)比率指標(biāo) ?（ 1）缺乏現(xiàn)金流時(shí)分析指標(biāo) ?流動(dòng)比率 ?速動(dòng)比率 ?現(xiàn)金比率 ?資產(chǎn)負(fù)債率 ?（ 2）正常情況下分析指標(biāo) ?現(xiàn)金流量比率 ?營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金比率 ?納稅現(xiàn)金保障率 ?維持當(dāng)前現(xiàn)金流量能力保障 ?營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量?jī)攤暙I(xiàn)率 ?自由營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量比率 償付能力分析指標(biāo) ?現(xiàn)金流入短缺率 ?現(xiàn)金流入余裕率 ?（ 3）風(fēng)險(xiǎn)變異性分析 ?經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù) ?財(cái)務(wù)杠桿系數(shù) ?總杠桿系數(shù) ?（ 4）相關(guān)支持性分析 ?已獲利息倍數(shù) ?非付現(xiàn)成本占營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量比率 ?銷售增長(zhǎng)率 ?凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 ?固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率 ?總資產(chǎn)增加率 ?資本保值增值率 成長(zhǎng)性分析指標(biāo) ?現(xiàn)金流量適合率 ?銷售現(xiàn)金凈流量 ?銷售變動(dòng)系數(shù) ?核心業(yè)務(wù)資產(chǎn)收益率 ?資金安全率 ?安全邊際率 財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo) 全面預(yù)算分析以預(yù)算管理辦公室及公司財(cái)務(wù)部為主，各責(zé)任中心為輔，各部門應(yīng)積極支持參與 全面預(yù)算管理辦公室 全面預(yù)算管理辦公室是全面預(yù)算分析工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織與管理各責(zé)任中心的全面預(yù)算執(zhí)行分析工作，負(fù)責(zé)預(yù)算目標(biāo)分析，匯總各責(zé)任中心預(yù)算差異報(bào)告，形成公司預(yù)算差異綜合報(bào)告，對(duì)各責(zé)任中心的預(yù)算分析提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 公司財(cái)務(wù)部 公司財(cái)務(wù)部是全面預(yù)算分析的主要資料提供和信息處理部門，負(fù)責(zé)收集、整理、并分析公司經(jīng)營(yíng)狀況，正確評(píng)價(jià)公司整體財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果，協(xié)助預(yù)算管理辦公室根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行量本利分析，指導(dǎo)協(xié)調(diào)各責(zé)任中心運(yùn)行狀況的財(cái)務(wù)分析。 ?討論通過(guò)全面預(yù)算辦公室提交的預(yù)算信息綜合分析報(bào)告并對(duì)報(bào)告中涉及的重大事項(xiàng)作出進(jìn)一步質(zhì)詢； ?對(duì)全面預(yù)算管理辦公室確定的預(yù)算執(zhí)行差異原因及責(zé)任部門進(jìn)行審議，并提出處理意見(jiàn)。 全面預(yù)算管理 委員會(huì) ?記錄本部門全面預(yù)算執(zhí)行情況，找出問(wèn)題，分析本部門差異產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議，出具全面預(yù)算差異分析報(bào)告 ?各內(nèi)部利潤(rùn)中心財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)組織對(duì)本單位的整體運(yùn)行狀況作相應(yīng)的內(nèi)部核算財(cái)務(wù)分析報(bào)告 ?及時(shí)提供預(yù)算分析所需資料 各責(zé)任中心 謝 謝 司 北 大 橫 詢 管 縱 諮 公 理
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