【導(dǎo)讀】便、高效、豐富多彩；為股東創(chuàng)造回報：以長遠利益回報交遠股東。以人為本，誠信至上，為培養(yǎng)員工綜合素質(zhì)，樹立公司良好的形象，特制定本規(guī)范。項，要請示主管領(lǐng)導(dǎo)后辦理；不準索取或者收受相關(guān)。士不得濃妝艷抹。訓(xùn)成本，上報預(yù)算，經(jīng)批準后實施培訓(xùn)計劃，承擔培訓(xùn)管理具體工作。

　　

【正文】 債及所有者權(quán)益 │ 行次 │ 年初數(shù) │ 期末數(shù) ────────────┼──┼───┼───┼──────────┼──┼───┼─── 固定資產(chǎn)購建支出 │ 28 │ │ │ 資本公積 │ 79 │ │ 待處理固定資產(chǎn)凈損失 │ 29 │ │ │ 盈余公積 │ 80 │ │ 固定資產(chǎn)合計 │ 35 │ │ │ 未分配利潤 │ 81 │ │ 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： │ │ │ │ 所有者權(quán)益合計 │ 85 │ │ 無形資產(chǎn) │ 36 │ │ │ │ │ │ 遞延資產(chǎn) │ 37 │ │ │ │ │ │ 無形及遞延資產(chǎn)合計 │ 40 │ │ │ │ │ │ 其他資產(chǎn)： │ │ │ │ │ │ │ 其他長期資產(chǎn) │ 41 │ │ │ │ │ │ 資產(chǎn)總計 │ 45 │ │ │ 負債及所有者權(quán)益總計 │ 90 │ │ ━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━ 補充資料： ； 。 損益表 會開 02 表 編制單位： ＿年＿月 單位：元 ━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━ 項目 │ 行次 │ 本月數(shù) │ 本年累計數(shù) ── ────────┼──┼───┼───── 一、經(jīng)營收入 │ 1 │ │ 減：經(jīng)營成本 │ 2 │ │ 銷售費用 │ 3 │ │ 經(jīng)營稅金及附加 │ 4 │ │ 二、經(jīng)營利潤 │ 7 │ │ 加：其他業(yè)務(wù)利潤 │ 9 │ │ 減：管理費用 │ 10 │ │ 財務(wù)費用 │ 11 │ │ 三、經(jīng)營利潤 │ 14 │ │ 加：投資收益 │ 15 │ │ 營業(yè)外收入 │ 16 │ │ 減：營業(yè)外支出 │ 17 │ │ 四、利潤總額 │ 20 │ │ ━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━ 利潤分配表 會開 02 表附表 1 編制單位： ＿＿年度 單位：元 ━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━━━━┯━━━━ 項目 │ 行次 │ 本年實際 │ 上年實際 ────────────┼───┼────┼──── 一、利潤總額 │ 1 │ │ 減：應(yīng)交所得稅 │ 2 │ │ 二、稅后利潤 │ 3 │ │ 減：應(yīng)交財政特種基金 │ 4 │ │ 加：年初未分配利潤 │ 6 │ │ 上年利潤調(diào)整 │ 7 │ │ 減：上年所得稅調(diào)整 │ 8 │ │ 三、可供分配的利潤 │ 12 │ │ 加：盈余公積補虧 │ 13 │ │ 減：提取盈余公積 │ 15 │ │ 應(yīng)付利潤 │ 16 │ │ 四、未分配利潤 │ 20 │ │ ━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━━┷━━━ ━ 財務(wù)狀況變動表 會開 03 表 編制單位： ＿＿年度 單位：元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━ 流動資金來源及運用 │ 行次 │ 金額 │ 流動資金各項目的變動 │ 行次 │ 金額 ────────────────────┼──┼──┼────────────┼──┼─── 一、流動資金來源： │ │ │ 一、 流動資產(chǎn)本年增加數(shù)： │ │ │ 1 │ │ 幣資金 │ 41 │ 加：不減少流動資金的費用和損失： │ │ │ 期投資 │ 42 │ （ 1）固定資產(chǎn)折舊 │ 2 │ │ 收票據(jù) │ 43 │ （ 2）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷 │ 3 │ │ 收帳款凈額 │ 44 │ （ 3）固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈） │ 4 │ │ 付帳款 │ 45 │ （ 4）清理固定資產(chǎn)損失（減收益） │ 5 │ │ 他應(yīng)收款 │ 46 │ （ 5）其他不減少流動資金的費用和損失 │ 6 │ │ 貨 │ 47 │ 小計 │ 12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━ ━━━━━━━━━━━━━━ ━━━━━━┯━━┯━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━┯━ 流動資金來源及運用 │ 行次 │ 金額 │ 流動資金各項目的變動 │ 行次 │ 金額 ────────────────────┼──┼──┼────────────────┼─ ： │ │ │ │ 48 （ 1）固定資產(chǎn)清理收入（減清理費用） │ 13 │ │ 期的長期債券投資 │ 49 （ 2）收回長期投資 │ 14 │ │ 動資產(chǎn)損失（減溢余） │ 50 （ 3）增加長期借款 │ 15 │ │ 資產(chǎn) │ 51 （ 4）發(fā)行債券 │ 16 │ │ 流動資產(chǎn)增加凈額 │ 52 （ 5）增加長期應(yīng)付款 │ 17 │ │ 二、流動負債本年增加數(shù) （ 6）投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn) │ 18 │ │ │ 53 （ 7）投資轉(zhuǎn)出 無形資產(chǎn) │ 19 │ │ │ 54 （ 8）資本凈額 │ 20 │ │ │ 55 （減少資本以 “－ ”號表示） │ │ │ │ 56 小計 │ 22 │ │ 付款 │ 57 │ │ │ 資 │ 58 流動資金來源合計 │ 23 │ │ 利費 │ 59 二、流動資金運用： │ │ │ │ 60 ： │ │ │ │ 61 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━ ━ 流動資金來源及運用 │ 行次 │ 金額 │ 流動資金各項目的變動 │ 行次 │ 金額 ────────────────────┼──┼──┼─────────────┼──┼── （ 1）應(yīng)交所得稅 │ 24 │ │ 交款 │ 62 │ （ 2）應(yīng)交財政特種基金 │ 25 │ │ 用 │ 63 │ （ 3）提取盈余公積 │ 26 │ │ 到期的長期負債 │ 64 │ （ 4）應(yīng)付利潤 │ 27 │ │ 動負債 │ 65 │ 小計 │ 30 │ │ │ │ ： │ │ │ │ │ （ 1）增加固定資產(chǎn) │ 31 │ │ │ │ （ 2）增加固定資產(chǎn)購建支出 │ 32 │ │ │ │ （ 3）增加無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn) 及其他資產(chǎn) │ 33 │ │ │ │ （ 4）增加長期投資 │ 34 │ │ │ │ （ 5）償還長期借款 │ 35 │ │ │ │ （ 6）收回應(yīng)付債券 │ 36 │ │ │ │ （ 7）支付長期應(yīng)付款 │ 37 │ │ │ │ 小計 │ 38 │ │ │ │ 流動資金運用合計 │ 39 │ │ 流動負債增加凈額 │ 69 │ 流動資金增加凈額 │ 40 │ │ 流動資金增加凈額 │ 70 │ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━ （二）會計報表編制說明 資產(chǎn)負債表 一、本表反映公司月末、年末全部資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的情況。 二、本表 “年初數(shù)欄內(nèi)各項數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負債表 “期末數(shù) ”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各個項目名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對上年年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱和數(shù)字按照本規(guī)定進行調(diào)整，填入本表 “年初數(shù) ”欄內(nèi)。 三、本表各項目的內(nèi)容和填列方法： 1.“貨幣資金 ”項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù) “現(xiàn)金 ”、 “銀行存款 ”、 “其他貨幣資金 ”科目的期末余額合計填列。 2.“短期投資 ”項目，反映企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)，持有時間不超過 1 年的有價證券以及不超過 1 年的其他 投資。本項目應(yīng)根據(jù) “短期投資 ”科目的期末余額填列。 3.“應(yīng)收票據(jù) ”項目，反映企業(yè)收到的未到期收款的也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應(yīng)根據(jù) “應(yīng)收票據(jù) ”科目的期末余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)不包括在本項目，其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)在本表下端補充資料內(nèi)另行反映。 4.“應(yīng)收帳款 ”項目，反映企業(yè)應(yīng)收的與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的各項。本項目應(yīng)根據(jù) “應(yīng)收帳款 ”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計填列。 5.“壞帳準備 ”項目，反映公司提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞帳準備。本項目應(yīng)根據(jù) “壞帳準備 ”科目的期末余額填列，其中借方余額應(yīng)以 “－ ”號填列。 6.“預(yù)付帳款 ”項目，反映公司預(yù)付給承包單位的款項和預(yù)付給供應(yīng)單 位的款項。本項目應(yīng)根據(jù) “預(yù)付帳款 ”科目的期末余額填列。如 “預(yù)付帳款 ”科目所屬有關(guān)明細科目有貸方余額的，應(yīng)在本表 “應(yīng)付帳款 ”項目內(nèi)填列。如 “應(yīng)付帳款 ”科目所屬明細科目有借方余額的，也應(yīng)包括在本項目內(nèi)。 7.“其他應(yīng)收款 ”項目，反映公司對其他單位和個人的應(yīng)收和暫付的款項。本項目應(yīng)根據(jù) “其他應(yīng)收款 ”科目的期末余額填列。 8.“存貨 ”項目，反映公司期末在庫、在用、在途、在建和在加工中 的各項存貨的實際成本，包括庫存