企業(yè)所得稅匯算清繳(2)(1)-資料下載頁
2025-05-10 19:56本頁面
【正文】 ，可選擇 30%。如比對不一致，提示修改行業(yè)類型或選擇 15%；選擇 0%時，系統(tǒng)提示煙草企業(yè)。 ? 《 股權投資所得（損失）明細表 》 附表十一 ? （ 1）、 10列股息紅利收益 “ 會計與稅收的差異 ” 由原關系式 =（ 8列 +9列） 7列，修改為： 10列 =7列 （ 8列 +9列），與原計算結(jié)果相反，與 CTAIS申報表一致。 ? （ 2）、由于對以前年度投資損失允許一次性扣除，不再分 5年結(jié)轉(zhuǎn)，故原 “ 投資損失補充資料 ” 填寫內(nèi)容全部灰化不再填寫。 ? 信息核對表 ? （ 1）、增加填寫字段： “ 當年是否有重組事項 ” ，提供下拉框選擇，設： “ 是、否 ” 兩個選項。如選擇 “ 是 ” ，再設下拉框，設 “ 特殊性稅務處理、一般性稅務處理 ” 兩個選項。 ? （ 2）、 《 2021匯總（合并）納稅企業(yè)信息維護 》的以下三類企業(yè)年度申報產(chǎn)生本級申報、全轄申報兩條應申報信息。（ 1）匯總納稅匯繳企業(yè) 總機構－非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移企業(yè)（及非跨省總機構）：（ 2）合并納稅企業(yè) —母公司（暫無） 。（ 3）匯總納稅成員企業(yè) 分支機構－非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移企業(yè)（維護錯誤）。 ? 對于上述需要二次申報的納稅人，因網(wǎng)上申報只能申報一次，而 CTAIS系統(tǒng)以全轄申報為準，因此今年網(wǎng)上申報默認全轄申報，同時申報提示納稅人：你單位系統(tǒng)監(jiān)控應進行二次所得稅年度申報，你單位包括下屬分支機構（或合并納稅的子公司）的全轄申報可通過網(wǎng)上申報發(fā)送，你單位的本級申報請至主管稅務機關申報窗口辦理申報。 ? 二、核定征收企業(yè) ? 今年我省網(wǎng)上申報對核定征收企業(yè)年度申報表（主表）結(jié)構進行了修改 ,增加了 非日常經(jīng)營性項目應納稅所得額 和 應納稅所得額合計 兩行數(shù)據(jù)的填報。根據(jù)新申報表的填報理念，非日常經(jīng)營性項目所得不計算應稅所得率，直接按所得額計算應納所得稅。 ? 同時對于查賬征收與征定征收企業(yè)所得稅報表中還有一些表間與表內(nèi)邏輯對應關系公式的修改，因是填報時系統(tǒng)自動控制，在此就不展開細談。 謝 謝
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