企業(yè)所得稅匯算清繳(2)(1)(已修改)
2025-05-26 19:56 本頁面
【正文】 2021年企業(yè)所得稅匯算清繳 —— 查賬征收企業(yè)（ A類） —— 核定征收企業(yè)（ B類） 2021年企業(yè)所得稅年度匯算清繳 ?（一）報表體系 ?（二）填寫順序及注意事項 ?（三）新舊報表變化之處 （一）、報表體系 一、申報表的總體結(jié)構(gòu)（查賬征收） 會計報表 主表 十一附表 一級附表： 與主表項目對應 附表一 —— 附表六 二級附表： 一級附表的明細反應 附表七 —— 附表十一 附表十二：關(guān)聯(lián)交易報告表（ 9張附表 ） 附報資料（ 3張， 2021年新增 ） 二、申報表的總體結(jié)構(gòu)（核定征收） 會計報表 《 稅收優(yōu)惠明細表 》 《 核定征收收入明細表 》 申報表主表 三、 2021年新增的附報資料主要涉及查賬征收企業(yè) ? 修改原附報資料 《 費用明細表 》 ，改為 《 成本費用明細表 》 并作為附表二（ 1）的補充采集表，與附表二（ 1）建立構(gòu)稽關(guān)系。 ? 新增了有研發(fā)費加計扣除企業(yè)必須填報的附報資料 ——《 研發(fā)費加計扣除情況歸集表 》 ? 新增了享受高新技術(shù)減免稅的企業(yè)必須填報的附報資料 ——《 企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表 》 ? 四、如果年度中間變更征收方式，納稅人適用的年報類型，按納稅人申報的稅款所屬期的最終資格校驗，即為納稅人上一納稅年度（匯繳年度） 12月 31日的征收方式來判斷是否適用此表。 ?（二）填寫順序及注意事項 一、查賬征收企業(yè)（ A類） ? 填寫順序 ： ? 會計報表 ——申報附報資料（成本費用明 細表除外） ——申報表
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1