基于coso的風險管理-資料下載頁
2025-05-02 00:20本頁面
【正文】 。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 COSO架構(gòu) 內(nèi) 部 環(huán) 境 目 標 設 定 事 件 識 別 風 險 評 估 風 險 應 對 控 制 活 動 信息與溝通 監(jiān) 控 子 公 司 業(yè) 務 單 位 分 支 機 構(gòu) 實體 P43 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 COSO元素關系 應對 事件 / 風險分類 公司 /部門 子公司 實體 業(yè)務單元 業(yè)務目標 R C O S 信息溝通 監(jiān)控 控制 風險評估 影響 + 可能性 改進行動 P44 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 風險內(nèi)控系統(tǒng)的流程 控制 風險 目標 公司、業(yè)務或流程 存貨 有效性 錯收產(chǎn)品 /材料物資或?qū)⒉粦邮盏漠a(chǎn)品 /材料物資入庫 對于油庫入庫，油庫保管員在收貨前，按照SAP系統(tǒng)中的內(nèi)向交貨單信息核對發(fā)貨人、收貨人是否準確，并在隨船的水路運單上簽字確認。 在系統(tǒng)中對收貨操作進行了適當?shù)呐渲?，以保證所有的入庫都必須關聯(lián)參考文檔。 退庫未經(jīng)有效審批 準確性 入庫存貨質(zhì)量未檢驗或 檢驗不準確 風險內(nèi)控手冊 風險內(nèi)控測試 選擇部分流程、風險、控制點 審計結(jié)果反饋 測試計劃 測試程序 工作底稿 樣本 問題 管理建議 建立測試和測試對象之間的關系 審計程序或 IT自動測試程序與控制點掛勾 手工測試 自動測試（ BI） P45 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 風險內(nèi)控系統(tǒng)特點 ? 與信息系統(tǒng)集成（包括公司內(nèi)和第三方系統(tǒng)） 與信息系統(tǒng)中組織機構(gòu)、工作流、審批審計記錄、權限（職責相斥矩陣）進行整合 與系統(tǒng)中的其它模塊進行整體，財務、項目管理等 ? 與 BI集成，能對信息系統(tǒng)實現(xiàn)實時和定期自動測試 ? 將業(yè)務單元、目標、風險、控制、測試計劃、測試、缺陷、整改、報告無縫整合于一體。 ? 集自評、外評、專家、風控評估管理于一體。 P46 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 知識積累和再利用 知識庫 測試項目 測試程序 /工作底稿 /問題缺陷 測試方案 風險內(nèi)控手冊模板 風險評估 內(nèi)控評價 風險內(nèi)控管理 風險內(nèi)控 手冊 問題缺陷 整改 P47 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 與其它系統(tǒng)接口 P48 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 問題 ? 關于軟件定位 ? 集團 VS 單機構(gòu) ? 市場風險（ VaR) VS COSO ? 立足于手工風險管理 VS 信息系統(tǒng)風險管理 VS 手工集成信息系統(tǒng)監(jiān)控 ? 關于針對信息系統(tǒng)監(jiān)控的定位 ? 高度集成 VS 單向合規(guī)性檢測 ? 只立足于本公司產(chǎn)品集成 VS 所有第三方系統(tǒng)集成 P49 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 聯(lián)系方式： 業(yè)務咨詢熱線： 4008830830 金蝶網(wǎng)站：
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