基于coso的風(fēng)險管理-資料下載頁
2025-05-02 00:20本頁面
【正文】 。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 COSO架構(gòu) 內(nèi) 部 環(huán) 境 目 標(biāo) 設(shè) 定 事 件 識 別 風(fēng) 險 評 估 風(fēng) 險 應(yīng) 對 控 制 活 動 信息與溝通 監(jiān) 控 子 公 司 業(yè) 務(wù) 單 位 分 支 機(jī) 構(gòu) 實體 P43 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 COSO元素關(guān)系 應(yīng)對 事件 / 風(fēng)險分類 公司 /部門 子公司 實體 業(yè)務(wù)單元 業(yè)務(wù)目標(biāo) R C O S 信息溝通 監(jiān)控 控制 風(fēng)險評估 影響 + 可能性 改進(jìn)行動 P44 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 風(fēng)險內(nèi)控系統(tǒng)的流程 控制 風(fēng)險 目標(biāo) 公司、業(yè)務(wù)或流程 存貨 有效性 錯收產(chǎn)品 /材料物資或?qū)⒉粦?yīng)接收的產(chǎn)品 /材料物資入庫 對于油庫入庫，油庫保管員在收貨前，按照SAP系統(tǒng)中的內(nèi)向交貨單信息核對發(fā)貨人、收貨人是否準(zhǔn)確，并在隨船的水路運單上簽字確認(rèn)。 在系統(tǒng)中對收貨操作進(jìn)行了適當(dāng)?shù)呐渲?，以保證所有的入庫都必須關(guān)聯(lián)參考文檔。 退庫未經(jīng)有效審批 準(zhǔn)確性 入庫存貨質(zhì)量未檢驗或 檢驗不準(zhǔn)確 風(fēng)險內(nèi)控手冊 風(fēng)險內(nèi)控測試 選擇部分流程、風(fēng)險、控制點 審計結(jié)果反饋 測試計劃 測試程序 工作底稿 樣本 問題 管理建議 建立測試和測試對象之間的關(guān)系 審計程序或 IT自動測試程序與控制點掛勾 手工測試 自動測試（ BI） P45 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 風(fēng)險內(nèi)控系統(tǒng)特點 ? 與信息系統(tǒng)集成（包括公司內(nèi)和第三方系統(tǒng)） 與信息系統(tǒng)中組織機(jī)構(gòu)、工作流、審批審計記錄、權(quán)限（職責(zé)相斥矩陣）進(jìn)行整合 與系統(tǒng)中的其它模塊進(jìn)行整體，財務(wù)、項目管理等 ? 與 BI集成，能對信息系統(tǒng)實現(xiàn)實時和定期自動測試 ? 將業(yè)務(wù)單元、目標(biāo)、風(fēng)險、控制、測試計劃、測試、缺陷、整改、報告無縫整合于一體。 ? 集自評、外評、專家、風(fēng)控評估管理于一體。 P46 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 知識積累和再利用 知識庫 測試項目 測試程序 /工作底稿 /問題缺陷 測試方案 風(fēng)險內(nèi)控手冊模板 風(fēng)險評估 內(nèi)控評價 風(fēng)險內(nèi)控管理 風(fēng)險內(nèi)控 手冊 問題缺陷 整改 P47 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 與其它系統(tǒng)接口 P48 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 問題 ? 關(guān)于軟件定位 ? 集團(tuán) VS 單機(jī)構(gòu) ? 市場風(fēng)險（ VaR) VS COSO ? 立足于手工風(fēng)險管理 VS 信息系統(tǒng)風(fēng)險管理 VS 手工集成信息系統(tǒng)監(jiān)控 ? 關(guān)于針對信息系統(tǒng)監(jiān)控的定位 ? 高度集成 VS 單向合規(guī)性檢測 ? 只立足于本公司產(chǎn)品集成 VS 所有第三方系統(tǒng)集成 P49 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 聯(lián)系方式： 業(yè)務(wù)咨詢熱線： 4008830830 金蝶網(wǎng)站：
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