會計基礎(chǔ)工作管理制度-資料下載頁
2025-08-29 08:20本頁面
【導(dǎo)讀】會計基礎(chǔ)工作管理制度?！?
【正文】 交接手續(xù)。 臨時交接由上一級主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交，會計主管以上人員需單位負(fù)責(zé)人共同監(jiān)交。 移交責(zé)任 移交人員對所移交的會計憑證、帳簿、會計報表及其他會計資料的真實性、合法性、完整性承擔(dān)全部責(zé)任，如接交、監(jiān)交人在交接時因疏忽等原因未發(fā)現(xiàn)所移交會計資料在合法 性、真實性、完整性方面存在問題，而事后發(fā)現(xiàn)的，仍應(yīng)由原移交人員承擔(dān)責(zé)任。 10 財務(wù)監(jiān)控 財務(wù)監(jiān)控含義和內(nèi)容 財務(wù)監(jiān)控指財務(wù)人員對其他部門經(jīng)營活動的過程、結(jié)果及財務(wù)部自身工作進行的監(jiān)督與控制。 會計基礎(chǔ)工作管理制度 ————————————————————————————————————————————第三 — 7頁 財務(wù)監(jiān)控是公司賦予財務(wù)人員的權(quán)力和職責(zé)，財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定行使對公司一切經(jīng)濟活動的監(jiān)督權(quán)，凡發(fā)現(xiàn)任何有違背國家有關(guān)法規(guī)及公司有關(guān)制度的行為，財務(wù)人員均有權(quán)進行制止、糾正和上報，任何人不得對財務(wù)人員履行監(jiān)督職責(zé)進行干擾、阻撓甚至打擊報復(fù)。 財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格、公正地履行監(jiān)督職能，對未能認(rèn)真執(zhí)行或者濫用監(jiān)督職能以謀私利的 行為，公司從嚴(yán)處理。 財務(wù)監(jiān)控促包括以下內(nèi)容：存貨的進、銷、存監(jiān)控；銷售活動和應(yīng)收帳款的監(jiān)控；銷售價格監(jiān)控；采購行為的監(jiān)控； 貨幣資金及財務(wù)收支的監(jiān)控；費用監(jiān)控；資產(chǎn)安全監(jiān)控；財務(wù)印簽監(jiān)控等。 財務(wù)監(jiān)控的一般原則 存貨監(jiān)控原則 貨物入庫，正式的采購合同和入庫單必須傳入財務(wù)部，財務(wù)人員必須核對記錄的入庫數(shù)量是否與合同所顯示數(shù)量、單價、金額、時間相符，保證入庫單與發(fā)票相符，然后據(jù)實入帳； 貨物銷售出庫，必須有銷售管理部的銷售指令（銷售合同、銷售發(fā)貨通知單等），由財務(wù)部審核價格、額度、貨款等相關(guān)內(nèi)容，審核后由倉庫 管理人員據(jù)此發(fā)貨；貨物的借用出庫，必須憑經(jīng)批準(zhǔn)的借機申請辦理手續(xù)；領(lǐng)用贈送出庫，必須憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)用申請辦理出庫手續(xù)； 禁止無手續(xù)出庫、白條抵庫；按期收回出借商品；定期組織實物盤點，對發(fā)現(xiàn)的差異及時查找原因及責(zé)任；對發(fā)現(xiàn)的重大商品短缺或溢余，及時上報公司總部； 必須對存貨的質(zhì)量、儲存環(huán)境、出入庫單證進行日常監(jiān)督，查看商品是否安全完整，儲存環(huán)境是否防火、防盜。 銷售和應(yīng)收帳款監(jiān)控原則 知曉公司銷售政策，定期將銷售政策和價格通知整理歸檔； 嚴(yán)格執(zhí)行公司的信用政策，合理使用信用額度，仔細(xì)審核發(fā)貨申請； 積極參與重大 銷售合同的簽訂，維護公司利益； 仔細(xì)核算每一筆銷售業(yè)務(wù)和回款記錄，仔細(xì)復(fù)核各類折讓的計算，及時對貨款進行清理催收 。 采購監(jiān)控原則 財務(wù)人員應(yīng)積極參與采購合同、采購協(xié)議的審定； 對促銷品、低值易款耗品的采購，應(yīng)核實采購價格；對固定資產(chǎn)或大額采購，應(yīng)參與價格談判； 堅持憑采購合同與有效入庫單、發(fā)票付款原則 。 會計基礎(chǔ)工作管理制度 ————————————————————————————————————————————第三 — 8頁 價格監(jiān)控原則 嚴(yán)格執(zhí)行公司的價格政策，對低于限價的銷售，財務(wù)應(yīng)拒絕簽字； 對各種特價出貨，必須憑有權(quán)人員簽字同意的價格申請 。 貨幣資金及財務(wù)收支監(jiān)控原則 嚴(yán)格執(zhí)行公司收支兩條線的管理模式，加速資金回籠到總部 ； 與銀行簽訂定向匯款與定向轉(zhuǎn)款協(xié)議，建立將貨款匯到指定帳戶的結(jié)算制度，保證資金安全； 憑有效單證以合理方式付款，對事實不清、單據(jù)不符、手續(xù)不全收支，財務(wù)人員應(yīng)拒絕；嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍，原則上禁止通過現(xiàn)金采購；將現(xiàn)金貨款及時存入銀行，各嚴(yán)坐支貨款； 實行錢帳分管、銀行卡折與密碼分管的原則，定期對現(xiàn)金、銀行存折、銀行存款進行盤點 。 費用監(jiān)控原則 費用支出必須憑有效的預(yù)算批文，做到有效監(jiān)控，合理使用； 堅持原則，嚴(yán)格執(zhí)行費用報銷制度，憑有效單據(jù)支付費用； 對計劃外支出應(yīng)單獨報批，未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷。 其他資產(chǎn)安全監(jiān) 控原則 建立固定資產(chǎn)、低值易耗品、日常辦公用品的定期盤點制度； 建立固定資產(chǎn)、低值品責(zé)任人保管制度； 建立低值易耗品、辦公用品的入庫與領(lǐng)用登記制度； 對發(fā)現(xiàn)有影響到公司財產(chǎn)安全的行為，財務(wù)人員有權(quán)力進行制止、糾正及上報 。 財務(wù)印鑒、 票據(jù)監(jiān)控原則 財務(wù)專用章交由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章由公司 負(fù)責(zé)人 保管；任何情況下財務(wù)專用章和法人章不得由一人同時保管； 財務(wù)票據(jù)由出納保管，建立票據(jù)使用登記制度； 建立財務(wù)專用章與財務(wù)印鑒 章 使用 登記制度； 建立發(fā)票領(lǐng)購與使用管理制度 。 附件 1：《公司標(biāo)準(zhǔn)會計科目表》 附件 2：往來結(jié)算單
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1