xx公司預(yù)算管理制度(草案)(doc14頁)-資料下載頁
2025-04-23 09:39本頁面
【正文】 核① 審核③ 審核② 審批④ 2 萬 50 萬 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 50 萬以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 審批⑥ 擔(dān)保貸款 100 萬以下 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 100 萬 500 萬 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 審批④ 500 萬以上 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 審批④ 通過⑤ 下屬企業(yè)借款 50 萬以下 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 50 萬以上 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 審批④ 行政費 2021 元以下 審核① 審核③ 審批② 審批④ 202150000 元 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 50000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 審批⑥ 招待費 1000 元以下 審核① 審核③ 審批② 審批④ 1000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 經(jīng)辦人員根據(jù)預(yù)算填制用款申請 部門負(fù)責(zé)人審核 分管副總經(jīng)理審批 財務(wù)部門核對預(yù)算并付款 總經(jīng)理批準(zhǔn) 財務(wù)負(fù)責(zé)人 [XXX]依授權(quán)審批 經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算填制用款申請單并說明原因 財務(wù)部門審核手續(xù)并付款 部門負(fù)責(zé)人按權(quán)限審核 分管副總經(jīng)理審批 財 務(wù) 負(fù)責(zé) 人 核準(zhǔn) 總 經(jīng) 理或 董 事會批準(zhǔn) 第 11 頁 共 12頁 差旅費 3000 元以下 審核① 審核③ 審 批② 審批④ 3000 元 10000 元 審核① 審核③ 審批② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 10000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 宣傳廣告費用 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 削價處理商品損失 10000 元以下 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 10000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 浮動工資獎勵 計劃內(nèi) 審核① 審批② 審批③ 計劃外 審核① 審核② 核準(zhǔn)③ 審批④ 福利醫(yī)藥費開支 200 元以下 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 200 元 1000 元 審核① 審核③ 審批② 審批④ 1000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 對外捐款贊助 審核① 審核③ 審批② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 對外單位或私人借款 審核① 審核① 核準(zhǔn)③ 審批④ 說明： ：指職能部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性、從票據(jù)的使用和數(shù)量、金額上提出初步意見。 ：指財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財務(wù)管理制度、預(yù)算管理等方面對已審批的支付款項加以核準(zhǔn)。 ：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn) ，個別重大事項，還需經(jīng)董事會討論通過。 ：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先業(yè)務(wù)部門、行政部門等有關(guān)部門，后報財務(wù)部門（按表中所標(biāo)號順序即可）。若遇有關(guān)審核、批準(zhǔn)、核準(zhǔn)等人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。 第三十 三 條 各職能部門應(yīng)對照已確定的責(zé)任指標(biāo)，定期或不定期地對部門及人員責(zé)任指標(biāo)完成情況進(jìn)行檢查，實施考評。公司對重大預(yù)算項目和內(nèi)容，將密切跟蹤其實施進(jìn)度和完成情況，實行嚴(yán)格監(jiān)控。 第三十 四 條 對已納入公司預(yù)算，但支付手續(xù)不健全、憑證不合規(guī)的貨幣資金支出項目，財務(wù)部門不給辦理支付。 第三十 五 條 公司各職能部門應(yīng)當(dāng)加強與公司內(nèi)部有關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通和聯(lián)系，確保相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況能夠相互監(jiān)督、核對一致。并利用有關(guān)財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的信息資料，從定量與定性兩個層面充分分析預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的問題。對于預(yù)算執(zhí)行差異，客觀分析產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議。 第三十 六 條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)運用財務(wù)報告和其他有關(guān)資料，采用比率分析、比較分析、因素分析等方法監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時向總經(jīng)理辦公會議和各職能部門報告或反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、 執(zhí)行差異及其對公司預(yù)算目標(biāo)的影響，促進(jìn)公司完成預(yù)算目標(biāo)。并應(yīng)當(dāng)定期組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，通報預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施。 第 12 頁 共 12頁 第三十 七 條 各職能部門對預(yù)算的執(zhí)行情況所形成的預(yù)算分析報告應(yīng)于每月 10日前上報財務(wù)部門、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長等。 財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)記錄及各部門的預(yù)算分析報告進(jìn)行核對，分析差異產(chǎn)生的原因，落實責(zé)任部門，并提出不利差異的改進(jìn)措施以及有利差異今后進(jìn)行鞏固、推廣的措施建議，于每月 15 日前，形成上月總的預(yù)算分析報告高管層。 月度例會上，對前一月各部門 的預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行分析、評價、考核，形成正式的預(yù)算分析報告及預(yù)算考核意見交人力資源部以便考核使用。 第三十 八 條 預(yù)算差異分析報告包括以下內(nèi)容： 、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額； ； 、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議等。 第七章 預(yù)算的評價、考核與獎懲 第三十 九 條 公司實行對算執(zhí)行情況的評價、考核制度，并與相應(yīng)的激勵約制掛鉤，實施事后控制，增強預(yù)算管理過程的完整性和權(quán)威性 。 第四十 條 預(yù)算評價的主要內(nèi)容包括： ； ； 、執(zhí)行的準(zhǔn)確程度； ，分析公司財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況。 第四十 一 條 對預(yù)算的考核包括預(yù)算完成的情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時性等指標(biāo)。考核指標(biāo)為：利潤預(yù)算指標(biāo)、收入預(yù)算指標(biāo)、毛利預(yù)算指標(biāo)、費用預(yù)算指標(biāo)等 第四十 二 條 考核結(jié)果按公司的《 XXXX 考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進(jìn)行獎懲。 第八章 附則 第四十三 條 本制 度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施 。 第四十四 條 本制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋權(quán)。 第四十五 條 本制度自 年 月 日起執(zhí)行。 二○○七年 月 日 附：13 頁 共 12頁 肚
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