xx公司預算管理制度(草案)(doc14頁)-資料下載頁
2025-04-23 09:39本頁面
【正文】 核① 審核③ 審核② 審批④ 2 萬 50 萬 審核① 審核③ 審核② 核準④ 審批⑤ 50 萬以上 審核① 審核③ 審核② 核準④ 審批⑤ 審批⑥ 擔保貸款 100 萬以下 審核① 核準② 審批③ 100 萬 500 萬 審核① 核準② 審批③ 審批④ 500 萬以上 審核① 核準② 審批③ 審批④ 通過⑤ 下屬企業(yè)借款 50 萬以下 審核① 核準② 審批③ 50 萬以上 審核① 核準② 審批③ 審批④ 行政費 2021 元以下 審核① 審核③ 審批② 審批④ 202150000 元 審核① 審核③ 審核② 核準④ 審批⑤ 50000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準④ 審批⑤ 審批⑥ 招待費 1000 元以下 審核① 審核③ 審批② 審批④ 1000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準④ 審批⑤ 經(jīng)辦人員根據(jù)預算填制用款申請 部門負責人審核 分管副總經(jīng)理審批 財務部門核對預算并付款 總經(jīng)理批準 財務負責人 [XXX]依授權(quán)審批 經(jīng)辦人根據(jù)預算填制用款申請單并說明原因 財務部門審核手續(xù)并付款 部門負責人按權(quán)限審核 分管副總經(jīng)理審批 財 務 負責 人 核準 總 經(jīng) 理或 董 事會批準 第 11 頁 共 12頁 差旅費 3000 元以下 審核① 審核③ 審 批② 審批④ 3000 元 10000 元 審核① 審核③ 審批② 核準④ 審批⑤ 10000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準④ 審批⑤ 宣傳廣告費用 審核① 審核③ 審核② 核準④ 審批⑤ 削價處理商品損失 10000 元以下 審核① 審核③ 審核② 核準④ 審批⑤ 10000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準④ 審批⑤ 浮動工資獎勵 計劃內(nèi) 審核① 審批② 審批③ 計劃外 審核① 審核② 核準③ 審批④ 福利醫(yī)藥費開支 200 元以下 審核① 核準② 審批③ 200 元 1000 元 審核① 審核③ 審批② 審批④ 1000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準④ 審批⑤ 對外捐款贊助 審核① 審核③ 審批② 核準④ 審批⑤ 對外單位或私人借款 審核① 審核① 核準③ 審批④ 說明： ：指職能部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性、從票據(jù)的使用和數(shù)量、金額上提出初步意見。 ：指財務負責人根據(jù)財務管理制度、預算管理等方面對已審批的支付款項加以核準。 ：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準 ，個別重大事項，還需經(jīng)董事會討論通過。 ：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準；先業(yè)務部門、行政部門等有關(guān)部門，后報財務部門（按表中所標號順序即可）。若遇有關(guān)審核、批準、核準等人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認。 第三十 三 條 各職能部門應對照已確定的責任指標，定期或不定期地對部門及人員責任指標完成情況進行檢查，實施考評。公司對重大預算項目和內(nèi)容，將密切跟蹤其實施進度和完成情況，實行嚴格監(jiān)控。 第三十 四 條 對已納入公司預算，但支付手續(xù)不健全、憑證不合規(guī)的貨幣資金支出項目，財務部門不給辦理支付。 第三十 五 條 公司各職能部門應當加強與公司內(nèi)部有關(guān)業(yè)務部門的溝通和聯(lián)系，確保相關(guān)業(yè)務預算的執(zhí)行情況能夠相互監(jiān)督、核對一致。并利用有關(guān)財務、業(yè)務、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的信息資料，從定量與定性兩個層面充分分析預算執(zhí)行的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的問題。對于預算執(zhí)行差異，客觀分析產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議。 第三十 六 條 財務部門應當運用財務報告和其他有關(guān)資料，采用比率分析、比較分析、因素分析等方法監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時向總經(jīng)理辦公會議和各職能部門報告或反饋預算執(zhí)行進度、 執(zhí)行差異及其對公司預算目標的影響，促進公司完成預算目標。并應當定期組織召開預算執(zhí)行分析會議，通報預算執(zhí)行情況，研究、解決預算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施。 第 12 頁 共 12頁 第三十 七 條 各職能部門對預算的執(zhí)行情況所形成的預算分析報告應于每月 10日前上報財務部門、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長等。 財務部門根據(jù)相關(guān)記錄及各部門的預算分析報告進行核對，分析差異產(chǎn)生的原因，落實責任部門，并提出不利差異的改進措施以及有利差異今后進行鞏固、推廣的措施建議，于每月 15 日前，形成上月總的預算分析報告高管層。 月度例會上，對前一月各部門 的預算目標完成情況進行分析、評價、考核，形成正式的預算分析報告及預算考核意見交人力資源部以便考核使用。 第三十 八 條 預算差異分析報告包括以下內(nèi)容： 、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額； ； 、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議等。 第七章 預算的評價、考核與獎懲 第三十 九 條 公司實行對算執(zhí)行情況的評價、考核制度，并與相應的激勵約制掛鉤，實施事后控制，增強預算管理過程的完整性和權(quán)威性 。 第四十 條 預算評價的主要內(nèi)容包括： ； ； 、執(zhí)行的準確程度； ，分析公司財務狀況和經(jīng)營狀況。 第四十 一 條 對預算的考核包括預算完成的情況、預算編制準確性與及時性等指標?？己酥笜藶椋豪麧欘A算指標、收入預算指標、毛利預算指標、費用預算指標等 第四十 二 條 考核結(jié)果按公司的《 XXXX 考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責任部門、責任人進行獎懲。 第八章 附則 第四十三 條 本制 度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過，總經(jīng)理批準后實施 。 第四十四 條 本制度由財務部門負責解釋權(quán)。 第四十五 條 本制度自 年 月 日起執(zhí)行。 二○○七年 月 日 附：13 頁 共 12頁 肚
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