公司預(yù)算管理制度范本-資料下載頁(yè)
2024-12-16 07:59本頁(yè)面
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【正文】 不撥經(jīng)費(fèi)，特殊項(xiàng)目，急需經(jīng)費(fèi)的，經(jīng)科技環(huán)保部申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)劑解決。 第四十一條 專項(xiàng)基金預(yù)算管理 （一）專項(xiàng)基金根據(jù)國(guó)家下達(dá)的收入和支出計(jì)劃編制，并按照專款專用、收支平衡的原則使用，其使用項(xiàng)目，必須按照基本建設(shè)程序辦理立項(xiàng)審批手續(xù)。 （二）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制專項(xiàng)基金收入預(yù)算。 （三）使用專項(xiàng)基金的各單位提出專項(xiàng)工程資金支出預(yù)算建議，綜合計(jì)劃與投融資部審核并提出資金來(lái)源安排意見(jiàn)，由財(cái)務(wù)部匯總后上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審查。 （四）使用專項(xiàng)基金的各單位根據(jù)國(guó)家審定的 工程概算、公司年度預(yù)算、季度用款計(jì)劃，按合同及工程進(jìn)度向財(cái)務(wù)部提出資金支出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部撥付。 （五）使用專項(xiàng)基金的各單位要加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)基金的管理，對(duì)專項(xiàng)基金要專戶存儲(chǔ)，保證用于專項(xiàng)工程，并接受國(guó)家財(cái)政、審計(jì)等部門對(duì)專項(xiàng)基金使用情況的監(jiān)督和檢查。 （六）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專項(xiàng)基金的財(cái)務(wù)管理，并負(fù)責(zé)向財(cái)政部辦理基金的請(qǐng)款手續(xù)。專項(xiàng)基金的預(yù)算執(zhí)行情況由各使用單位按季度編制，由財(cái)務(wù)部審核后報(bào)國(guó)家有關(guān)部門。 第四十二條 財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算管理 （一）財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算是指納入國(guó)家財(cái)政預(yù)算的各項(xiàng)財(cái)務(wù)安排，包括小型基建撥款預(yù)算、事業(yè)費(fèi)撥款 預(yù)算和其他財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算。 （二）小型基建撥款預(yù)算由綜合計(jì)劃與投融資部提出，經(jīng)總經(jīng)理會(huì)議同意后，由綜合計(jì)劃與投融資部會(huì)同財(cái)務(wù)部報(bào)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部請(qǐng)款并撥付。 （三）事業(yè)費(fèi)預(yù)算由財(cái)務(wù)部按照財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定辦理。 10 （四）其他財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算指除小型基建撥款預(yù)算、事業(yè)費(fèi)撥款預(yù)算以外的財(cái)政專項(xiàng)撥款預(yù)算，如國(guó)債專項(xiàng)資金等，由財(cái)務(wù)部按照財(cái)政部的規(guī)定辦理。 第十章 現(xiàn)金流量預(yù)算管理 第四十三條 現(xiàn)金流量預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)損益預(yù)算、資本性收支預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算分析編制。 第四十四條 現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)審批后，由財(cái)務(wù) 部按照審批的預(yù)算對(duì)公司現(xiàn)金流量實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度；各預(yù)算責(zé)任部門配合財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的控制。 第四十五條 公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金流量預(yù)算組織和監(jiān)控預(yù)算資金的收付，按時(shí)組織預(yù)算資金的收人，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支出，保證公司有足夠的資金用于必需的支付。 第十一章 預(yù)算的考核與監(jiān)督 第四十六條 公司建立預(yù)算考核制度，公司預(yù)算考核的具體政策由公司預(yù)算管理委員會(huì)制定。 第四十七條 公司預(yù)算考核采取年度考核方式，由財(cái)務(wù)部會(huì)同人事部門進(jìn)行。 第四十八條 公司建立預(yù)算責(zé)任人制度，各預(yù)算責(zé)任人為各 預(yù)算責(zé)任部門的負(fù)責(zé)人。 第四十九條 公司建立年度預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)制度，根據(jù)年初預(yù)算與年終預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的差異水平對(duì)各預(yù)算責(zé)任部門的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為各部門負(fù)責(zé)人年度工作業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。 第五十條 公司預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整和追加，必須認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督。 第五十一條 預(yù)算監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容為： （一）預(yù)算是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)預(yù)算管理規(guī)定； （二）各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否全部納入公司預(yù)算管理； （三）預(yù)算資金是否按規(guī)定程序撥付和存放； （四）預(yù)算資金是否切實(shí)按照預(yù)算規(guī)定使 用； （五）各預(yù)算責(zé)任部門的內(nèi)部控制機(jī)制是否健全等。 第五十二條 公司建立預(yù)算內(nèi)部稽核制度，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各預(yù)算責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查。稽核報(bào)告上報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)，并與以后年度預(yù)算資金安排掛鉤。 第十二章 附 則 第五十三條 各預(yù)算責(zé)任部門可根據(jù)本辦法，會(huì)同財(cái)務(wù)部制定相應(yīng)的管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。 第五十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。11 郁郁郁究究敬喲喲徑徑舊饃饃髭髭鳘知知里里愧閘閘屐屐同同同棘棘籍挾挾試試試乖乖顰顰顰垴垴簣簣簣飪飪丸丸丸族族炅炅炅笸笸蠖潭潭驊驊綁綁佰鏜鏜彌彌彌探探欹欹欹贐贐褐褐褐莪莪班班班服服氛謖謖頤頤燮燮埯爾爾烯烯俁俁倥撐撐樽樽樽寓寓髓髓私娼娼咽咽咽席席汐毛毛麩麩 糇套套跏跏賠賠賠翅翅炒鞔鞔陋陋陋詎詎詼蠖蠖葡葡葡迪迪擠擠擠掣掣籌娠娠至肓肓肓付 付桿此此塾塾塾痄痄俟俟亳眈眈氦氦氦軸軸燭栩栩十十樞穢穢髦髦髡普普疤疤疤礤礤砣既既鐐鐐僂僂佴鐋鐋境境境珊珊匏匏匏 ???
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