預(yù)算管理制度-資料下載頁
2025-08-05 18:47本頁面
【正文】 說明；（5）每月 10 日前費(fèi)用會計(jì)要對上月的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，要從銷售情況及費(fèi)用控制完成情況進(jìn)行對比，找出未完成指標(biāo)的原因及責(zé)任，具體的對比分析要有實(shí)際與預(yù)算的分析，要找出指標(biāo)未達(dá)標(biāo)的責(zé)任人，并對各部門的月度預(yù)算及全年預(yù)算指標(biāo)的完成情況起到預(yù)警與提示的作用；分公司營業(yè)費(fèi)用預(yù)算月度執(zhí)行單項(xiàng)考核，與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人 KPI 指標(biāo)掛鉤 , 行政部績效管理人 員根據(jù)財(cái)務(wù)提供的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果出具月度的考核結(jié)果,按超支或節(jié)約的比例進(jìn)行相應(yīng)的考核及獎勵,年度執(zhí)行總額考核及獎勵。 月度預(yù)算考評單項(xiàng)預(yù)算金額與當(dāng)月實(shí)際單項(xiàng)發(fā)生額的比例在正負(fù) 5％以內(nèi)不考核，超過 5%的，按照比例進(jìn)行考核：費(fèi)用超支：考核金額=（實(shí)際費(fèi) 用（預(yù)算費(fèi)用*105%））*20%費(fèi)用節(jié)余：考核金額=（預(yù)算費(fèi) 用*（15% ）實(shí)際費(fèi) 用）*20%單項(xiàng)最高考核為 300 元，每月單項(xiàng)考核匯總上限為 500元.( 考核兌現(xiàn)于各部部長,連帶總行政 30%，事業(yè)部經(jīng)理 50%)20為了充分調(diào)動各部門控制預(yù)算的積極性與主動性，保證公司整體預(yù)算的有效控制與各項(xiàng)指標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，對月費(fèi)用預(yù)算總額浮動在 2%以內(nèi)的部門，正激勵 50 元/月，但對當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算有剔除項(xiàng)的，無論何種原因，當(dāng)月都不予獎勵。 銷售預(yù)算的激勵制度（1）銷售預(yù)算的主要責(zé)任部門是銷售業(yè)務(wù)部，當(dāng)月實(shí)際銷量未完成預(yù)算銷量的按照差異比例進(jìn)行激勵，每超過 1%，考核 100 元，月考核金額上限 500 元。當(dāng)月的實(shí)際銷量完成預(yù)算銷量的比例超過預(yù)算銷量 5%的，按照差異比例進(jìn)行激勵，每超過 1%，正激勵 100 元，月正激勵金額上限為 300 元。（2）預(yù)算的責(zé)任人是各部門的第一負(fù)責(zé)人，考核只對責(zé)任人進(jìn)行考核；（3）各項(xiàng)指標(biāo)未實(shí)現(xiàn)目標(biāo)預(yù)算的,本部對直營公司財(cái)務(wù)主管按評比制度對財(cái)務(wù)主管進(jìn)行考評，直營公司財(cái)務(wù)部門按考核制度對公司內(nèi)部各部門進(jìn)行考核。（4）預(yù)算每出錯一處負(fù)激勵部門負(fù)責(zé)人 5 元/處，預(yù)算不準(zhǔn)導(dǎo)致后期要求剔除考核的，負(fù)激勵部門負(fù)責(zé)人 50 元/次/項(xiàng)，未按填寫要求報送預(yù)算的每處負(fù)激勵 5 元； 年度預(yù)算考評21（1）直營公司對各部門的考核按照節(jié)超比例進(jìn)行，實(shí)際發(fā)生超出全年預(yù)算的，按照超出金額與全年預(yù)算金額的比例進(jìn)行考核：考核金額=超全年預(yù) 算的金額*10%，最高考核 500 元。（2）凡在年度內(nèi)有追加預(yù)算情況的發(fā)生，則該部門全年節(jié)約的費(fèi)用預(yù)算不予考慮獎勵。（3）為了充分調(diào)動分公司各部門控制預(yù)算的積極性與主動性，保證公司整體預(yù)算的有效控制與各項(xiàng)指標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，對年實(shí)際費(fèi)用與年初預(yù)算對比節(jié)余的，按照節(jié)余金額的 5%正激勵該部門負(fù)責(zé)人（上限為 500 元）；（4）如果各部門負(fù)責(zé)人責(zé)任狀中已做對預(yù)算的激勵，則不必重復(fù)考核。 （5）對各部門實(shí)行績效評比,預(yù)算達(dá)成情況進(jìn)行激勵制度,根據(jù)年度實(shí)際綜合指標(biāo)與預(yù)算偏差率分為前 3 名與后 3 名,前 3 名獎勵金額為 3000 元,2022 元,1000 元,后三名考核金額為 3000 元,2022 元,1000 元4 業(yè)務(wù)流程測試關(guān)鍵控制點(diǎn) 年度預(yù)算的審批：年度預(yù)算需經(jīng)過總經(jīng)理審核后，報董事會進(jìn)行審批，審計(jì)文件需在財(cái)務(wù)進(jìn)行備案； 年度預(yù)算審核控制年度預(yù)算審核控制如下：（1）年度銷量需分月、分單品，同時與總經(jīng)理確定的目標(biāo)相符；22（2）產(chǎn)品結(jié)構(gòu):產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要優(yōu)于上年度產(chǎn)品結(jié)構(gòu) （3）任務(wù)量分解需與總部任務(wù)量相匹配；（4）費(fèi)用結(jié)案率要高于上年實(shí)際水平；總部考核總額要底于上年實(shí)際水平； 專項(xiàng)費(fèi)用分項(xiàng)目規(guī)劃；專項(xiàng)費(fèi)用投入率要低于上年實(shí)際水平（5）四定按部門要有標(biāo)準(zhǔn)；（四定：定編、定崗、定薪、定額）；行政費(fèi)用需分部門、分月份、分費(fèi)用項(xiàng)目規(guī)劃； 運(yùn)費(fèi)率要低于上年實(shí)際水平；除變動費(fèi)用以外的其他費(fèi)用的絕對額不高于上年實(shí)際水平（6）運(yùn)營指標(biāo)：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)低于上年度數(shù)據(jù)； 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)低于上年年數(shù)據(jù) 預(yù)算的控制預(yù)算的控制如下：（1）各月度預(yù)算相加需與年度預(yù)算相匹配；（2）公司預(yù)算執(zhí)行時需按項(xiàng)目進(jìn)行核減，而非總額核減；（3）每月銷售公司需向總經(jīng)理及各部門負(fù)責(zé)人提報月度預(yù)算分析報告及年度預(yù)算執(zhí)行情況報告；對于年度預(yù)算進(jìn)行預(yù)測，預(yù)算數(shù)據(jù)無法達(dá)到年度預(yù)算時，需提報董事會進(jìn)行審批，必要時需提報股東會審批。附件：
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