預(yù)算管理制度-展示頁
2024-08-20 18:47本頁面
【正文】 務(wù)部；分公司、銷售中心每晚報一天對財務(wù)負責人考核 100 元。g、現(xiàn)金余缺=期初現(xiàn)金余額+本期資金流入本期資金流出期末現(xiàn)金余缺能滿足公司下月正常運轉(zhuǎn)所需資金的，不涉及到資金籌措，反之，則 要通過增加信用額 度或加急催收客戶欠款等方式，籌措所缺資金。e、本期資金流出中的“支付貨款（含稅）”指本月預(yù)計 支付的總部購貨款等。b、上期應(yīng)收款收回：1 月份上期應(yīng)收款收回指收回的 1 月份以前的賬款，2 月份上期應(yīng)收款收回指收回 2 月份以前的賬款，依此類推。（圖表 5：見如下附表）營 業(yè) 費 用 項 目 表 .xls（6）根據(jù)以上預(yù)算數(shù)據(jù)編制利潤及利潤分配預(yù)算表項 目 行次 1 月份 2 月份 3 月份 …… 累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入 減：銷售折扣或折讓 1 10 主營業(yè)務(wù)收入凈額 2 減：主營業(yè)務(wù)成本 3 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 4 二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損“”） 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損“”）5 減：營業(yè)費用 6 財務(wù)費用 7 三、營業(yè)利潤（虧損“” ） 加：投資收益 8 補貼收入 9 營業(yè)外收入 10 減：營業(yè)外支出 11 四、利潤總額（虧損“” ） 減：所得稅 12 五、凈利潤（虧損“” ） 加:年初為分配利潤 13 其他轉(zhuǎn)入 14 六、可供分配的利潤 減：提取法定盈余公積 15 提取法定公益金 16 七、可供投資者分配的利潤 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 17 11 提取任意盈余公積 18 應(yīng)付普通股股利 19 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 20 八、未分配利潤 圖表 6：利潤及利潤分配表(7)現(xiàn)金流量預(yù)算表的編制序號月份項目 1 月份 2 月份 3 月份 …… 全年累計1 一、期初現(xiàn)金余額 2 二、本期資金流入 3 上期應(yīng)收款收回 4 本期貨款（含稅） 5 其他流入 6 三、本期資金流出 7 支付貨款（含稅） 8 報銷費用 9 日常費用 10 專項費用 11 暫支 12 其他支出 13 四、現(xiàn)金余缺 15 五、資金籌措 16 須申請增加信用額度 1217 可加急催收客戶欠款 19 其他 20 六、期末現(xiàn)金余額 圖表 7：現(xiàn)金流量預(yù)算表備注：公司現(xiàn)享有公司的信用額度 元。品項 采購數(shù)量 采購金額合計 圖表 3：采購預(yù)算（4）銷售部門根據(jù)集團制定的全年銷售任務(wù)，將銷售部門的任務(wù)量進一步分解到每個單品上。此類費用按行政部的標準進行編制；——定額類費用預(yù)算編制營銷系統(tǒng)各中心定額類費用為 10 項費用：手機費、固定電話費、網(wǎng)絡(luò)使用費用（網(wǎng)卡）、辦公用品、勞保、交通費、郵寄費、物耗費、印刷品。 預(yù)算各部門職責總經(jīng)理及各部門負責人：負責制定、把控整體預(yù)算的方向及目標；行銷部：負責制作本部門行政費用預(yù)算及專項費用預(yù)算；巡查部: 負責制訂本部門日常行政費用銷售部：負責依據(jù)任務(wù)量及庫存編制銷量預(yù)算；行政部：負責
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