公司預(yù)算管理制度-展示頁(yè)
2025-04-21 01:38本頁(yè)面
【正文】 結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況。總公司預(yù)算委員會(huì)構(gòu)成：預(yù)算委員會(huì)主任：總經(jīng)理預(yù)算委員會(huì)委員：副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)、會(huì)計(jì)核算部部長(zhǎng)、企業(yè)發(fā)展部部長(zhǎng)、人力資源部部長(zhǎng)、各子公司（或分公司）經(jīng)理 。第七條 本制度適用于環(huán)成公司總部及各子公司（或分公司）。第五條 總公司采取年度編制預(yù)算，季度進(jìn)行調(diào)整，按月分解預(yù)算的操作方式，以增強(qiáng)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的計(jì)劃性和連續(xù)性?？偣矩?cái)務(wù)中心作為總公司預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施總公司的預(yù)算。第四條 總公司預(yù)算管理采取分級(jí)歸口管理。全面預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以盈利為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心。 環(huán)成公司預(yù)算管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范環(huán)成公司（以下簡(jiǎn)稱總公司）財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，使總公司預(yù)算工作健康有序的進(jìn)行，特制定本制度。第二條 總公司預(yù)算是以實(shí)現(xiàn)總公司戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃為前提編制的全面預(yù)算。第三條 總公司編制預(yù)算的目的是有效地組織與協(xié)調(diào)總公司及各子公司（或分公司）的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成總公司既定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)。總公司預(yù)算委員會(huì)作為預(yù)算計(jì)劃的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)部署總公司及各子公司（或分公司）的預(yù)算編制工作。各子公司（或分公司）預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)本公司預(yù)算的組織落實(shí)，財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)控制、分析和檢查。第六條 總公司編制預(yù)算時(shí)遵循：堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理；堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行。第二章 預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)及職能 第八條 預(yù)算委員會(huì)分總公司預(yù)算委員會(huì)和子公司預(yù)算委員會(huì)。執(zhí)行委員：財(cái)務(wù)總監(jiān)第九條 總公司預(yù)算委員會(huì)主要職責(zé)通過(guò)研究制定總公司年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擬訂總公司預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定預(yù)算管理的具體措施和辦法：一、 審議、平衡預(yù)算方案，組織下達(dá)預(yù)算；二、 審查總部及各子公司（或分公司）的預(yù)算，協(xié)調(diào)總部、子公司（或分公司）預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題；三、 組織審計(jì)、考核預(yù)算的執(zhí)行情況，督促各單位完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。 第十條 總公司財(cái)務(wù)中心作為預(yù)算委員會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)：負(fù)責(zé)組織總公司及各子公司（或分公司）預(yù)算的編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等工作：一、匯總總部、子公司（或分公司）的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)和初步預(yù)算報(bào)表，提交預(yù)算委員會(huì)討論； 二、跟蹤監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議；三、 給總部、子公司（或分公司）提供編制預(yù)算的各種報(bào)表，培訓(xùn)和指導(dǎo)公司各部門、子公司（或分公司）編制預(yù)算；四、 據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況，編報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告；處理其他有關(guān)預(yù)算推行中出現(xiàn)的問(wèn)題。 一、上報(bào)預(yù)算草案 每年的9月31日前，總公司總部及各子公司（或分公司）將本公司下年度預(yù)算草案上報(bào)到總公司財(cái)務(wù)中心，由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)匯總后提交總公司預(yù)算委員會(huì)； 二、下達(dá)目標(biāo)：每年的10月中旬總公司董事會(huì)根據(jù)總公司發(fā)展戰(zhàn)略和對(duì)預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)情況的初步預(yù)測(cè)，提出下
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