預(yù)算管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 3 上期應(yīng)收款收回 4 本期貨款（含稅） 5 其他流入 6 三、本期資金流出 7 支付貨款（含稅） 8 報銷費(fèi)用 9 日常費(fèi)用 10 專項費(fèi)用 11 暫支 12 其他支出 13 四、現(xiàn)金余缺 15 五、資金籌措 16 須申請增加信用額度 1217 可加急催收客戶欠款 19 其他 20 六、期末現(xiàn)金余額 圖表 7：現(xiàn)金流量預(yù)算表備注：公司現(xiàn)享有公司的信用額度 元。此類費(fèi)用按行政部的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制；——定額類費(fèi)用預(yù)算編制營銷系統(tǒng)各中心定額類費(fèi)用為 10 項費(fèi)用：手機(jī)費(fèi)、固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)用（網(wǎng)卡）、辦公用品、勞保、交通費(fèi)、郵寄費(fèi)、物耗費(fèi)、印刷品。預(yù)算編制口徑均以***為依據(jù)進(jìn)行編制，具體的編寫分錄按照***的調(diào)整分錄進(jìn)行；本文件主要起草單位：*****公司。4本文件由財務(wù)部提出，由財務(wù)管理系統(tǒng)歸口管理，適用于銷售管理系統(tǒng)適用于***限公司。 預(yù)算編制說明預(yù)算編制說明如下：（1）任務(wù)量分解預(yù)算任務(wù)量需與總部分解的任務(wù)量相匹配，按單品、分月份進(jìn)行規(guī)劃；由銷售部根據(jù)上年度實際的銷量對任務(wù)量進(jìn)行分解；（2）銷售預(yù)算分解預(yù)算銷售預(yù)算根據(jù)預(yù)算委員會制定的銷售目標(biāo)，分解到月及單品；（3）主營業(yè)務(wù)成本分解預(yù)算主營業(yè)務(wù)成本需結(jié)合本期庫存及任務(wù)量分解制定，確保毛利率高于同期水平；主營業(yè)務(wù)成本=銷售量 *進(jìn)貨平均單價總部投入費(fèi)用7（4）固定資產(chǎn)投資明細(xì)表根據(jù)本年度規(guī)劃，確定各部門所投入的固定資產(chǎn)；（5）專項費(fèi)用投入預(yù)算結(jié)合總部上年度批復(fù)數(shù)據(jù)、結(jié)案數(shù)據(jù)、自投費(fèi)用數(shù)據(jù)，根據(jù)本年銷售規(guī)劃制定；制定原則：——結(jié)案率相比去年同期提高；——自投費(fèi)用數(shù)據(jù)相去年降低；（如未降低需有相應(yīng)的說明）（6）行政類費(fèi)用預(yù)算的編制說明——職工薪酬類預(yù)算編制職工薪酬類費(fèi)用主要包括：工資（四定工資、車補(bǔ)）；福利、社會保險、公積金、工會經(jīng)費(fèi)（按工資 2%計提）、職工教育經(jīng)費(fèi)。品項 銷售一部 銷售二部 銷售三部 銷售四部 銷售五部 合計 合計 圖表 4：銷售收入（5）各部門根據(jù)本部門預(yù)算總費(fèi)用，上報具體費(fèi)用項目的預(yù)算，預(yù)算委員會審核通過后，行政下發(fā)到各部門執(zhí)行。c、本期資金流入中的“本期貨款（含稅）”指本月發(fā)生的收 現(xiàn)銷售收入。h、期末現(xiàn)金余額=現(xiàn)金余缺+資金籌措i、全年累計填列方法：期初 現(xiàn)金余額填 1 月份的期初 現(xiàn)金余額，本期資金流入、流出填列 112 月份累計數(shù)；現(xiàn)金余缺=期初現(xiàn)金余額+本期資金流入本期資金流出；資金籌措填列 112 月份累計數(shù)；期末現(xiàn)金余額=現(xiàn)金余缺+資金籌措。（4）各部門所報當(dāng)月檔期政策附上客戶費(fèi)用投入明細(xì)。 月度預(yù)算考評單項預(yù)算金額與當(dāng)月實際單項發(fā)生額的比例在正負(fù) 5％以內(nèi)不考核，超過 5%的，按照比例進(jìn)行考核：費(fèi)用超支：考核金額=（實際費(fèi) 用（預(yù)算費(fèi)用*105%））*20%費(fèi)用節(jié)余：考核金額=（預(yù)算費(fèi) 用*（15% ）實際費(fèi) 用）*20%單項最高考核為 300 元，每月單項考核匯總上限為 500元.( 考核兌現(xiàn)于各部部長,連帶總行政 30%，事業(yè)部經(jīng)理 50%)20為了充分調(diào)動各部門控制預(yù)算的積極性與主動性，保證公司整體預(yù)算的有效控制與各項指標(biāo)的順利實現(xiàn)，對月費(fèi)用預(yù)算總額浮動在 2%以內(nèi)的部門，正激勵 50 元/月，但對當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算有剔除項的，無論何種原因，當(dāng)月都不予獎勵。（4）預(yù)算每出錯一處負(fù)激勵部門負(fù)責(zé)人 5 元/處，預(yù)算不準(zhǔn)導(dǎo)致后期要求剔除考核的，負(fù)激勵部門負(fù)責(zé)人 50 元/次/項，未按填寫要求報送預(yù)算的每處負(fù)激勵 5 元； 年度預(yù)算考評21（1）直營公司對各部門的考核按照節(jié)超比例進(jìn)行，實際發(fā)生超出全年預(yù)算的，按照超出金額與全年預(yù)算金額的比例進(jìn)行考核：考核金額=超全年預(yù) 算的金額*10%，最高考核 500 元。附件：
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