全面預(yù)算管理制度(模板-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 體系 文件編號(hào)：財(cái)務(wù) G05 版 本 號(hào)： 01 日 期： 2020824 頁(yè) 碼： 第 2 頁(yè) 共 7 頁(yè) 全面預(yù)算管理制度 董事會(huì)是預(yù)算工作的日常決策機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)包括： a) 組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)預(yù)算和投資預(yù)算方案； b) 主持公司日常預(yù)算管理工作，并向董事會(huì)報(bào)告工作； c) 擬訂公司預(yù)算基本管理制度； d) 制定公司具體的預(yù)算方案； e) 根據(jù)公司相關(guān)預(yù)算機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與結(jié)果，決定公司員工的獎(jiǎng)懲。 各級(jí)預(yù)算責(zé)任單元 公司圖標(biāo) XX 有限公司管理體系 文件編號(hào)：財(cái)務(wù) G05 版 本 號(hào)： 01 日 期： 2020824 頁(yè) 碼： 第 3 頁(yè) 共 7 頁(yè) 全面預(yù)算管理制度 公司預(yù)算執(zhí)行組織是各預(yù)算具體執(zhí)行責(zé)任單元，各預(yù)算責(zé)任單元根據(jù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行控制 和相應(yīng)預(yù)算執(zhí)行管理報(bào)告的編制和分析工作。 工程項(xiàng)目部 a) 保量、保質(zhì)、低成本、及時(shí)完成采購(gòu)任務(wù)，編制物資采 購(gòu)計(jì)劃； b) 編制基建投資計(jì)劃并負(fù)責(zé)工程質(zhì)量管理。確定預(yù)算年度加工量目標(biāo)。 4 安全技術(shù)部（生產(chǎn)運(yùn) 行部） 提出預(yù)算年度大修計(jì)劃，編制預(yù)算年度大修項(xiàng)目預(yù)算表。對(duì)各類修理材料需求計(jì)劃進(jìn)行合理性判斷。 9 財(cái)務(wù)部 根據(jù)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)總額和歷史發(fā)生額下達(dá)預(yù)算年度公司經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算總額； 根據(jù)預(yù)算年度公司經(jīng)營(yíng)狀況，確定公司資金需求計(jì)劃，預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)。 12 財(cái)務(wù)部 根據(jù)各部門提交的預(yù)算編制表格，與各部門協(xié)調(diào)明確各預(yù)算責(zé)任 單元預(yù)算目標(biāo)，并將最后結(jié)果匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 4 預(yù)算表格體系和編制流程 全面預(yù)算表格體系 全面預(yù)算表格體系所界定的各單項(xiàng)預(yù)算之間的預(yù)算關(guān)系，決定了預(yù)算編制過(guò)程中各層、各類 型預(yù)算的編制方法及其邏輯關(guān)系。預(yù)算假設(shè)是全年預(yù)算編制的起點(diǎn)，也是明確各預(yù)算責(zé)任單元預(yù)算目標(biāo)的起點(diǎn)。 e) 公司層面預(yù)算表，包括了公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算表和資本預(yù)算表。 預(yù)算編制步驟 預(yù)算編制是通過(guò)部門責(zé)任預(yù)算表逐層向上匯總而成，各部門對(duì)基層上報(bào)的基層預(yù)算表格進(jìn)行匯總，匯總編制部門級(jí)別的相關(guān)預(yù)算報(bào)告。在關(guān)注資源需求與市場(chǎng)產(chǎn)品預(yù)測(cè)相協(xié)調(diào)的同時(shí)，要求銷售部門做好在資源配置與市場(chǎng)需求不匹配情況下，做好各類應(yīng)變準(zhǔn)備工作。 f) 公司總經(jīng)理審閱財(cái)務(wù)部提交的年度預(yù)算報(bào) 告后，報(bào)公司董事會(huì)審批。 公司各部門 基于公司授予的職責(zé)，具體的審核人、會(huì)審人、審批人憑借應(yīng)有的職業(yè)經(jīng)驗(yàn)與職業(yè)判斷對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生的重要性、經(jīng)濟(jì)性、緊急性做出判斷，并對(duì)業(yè)務(wù)簽署本部門意見(jiàn)。
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