公司企業(yè)管理預(yù)算制度范文范本-全面預(yù)算管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 。業(yè)務(wù)預(yù)算要求既要有實(shí)物量指標(biāo)，又要有價值量和時間量指標(biāo)。費(fèi)用預(yù)算包括營業(yè)費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、財務(wù)費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容。 經(jīng)營成果預(yù)算是在銷售預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算的基礎(chǔ)上，確定預(yù)算期內(nèi)可實(shí)現(xiàn)的利潤。企業(yè)應(yīng)根據(jù)預(yù)算歸口 管理的要求，確定部門責(zé)任預(yù)算單位。綜合預(yù)算由財務(wù)科在部門責(zé)任預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)的總體規(guī)劃編制。 第三章 全面預(yù)算管理制度體制及職責(zé) 第十四條 成立全面預(yù)算管理制度委員會，由市局（公司）主要負(fù)責(zé)人任委員會主任，副職任副主任，縣（區(qū)）局局長和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任委員會成員。為確保部門責(zé)任預(yù)算落實(shí)到位，各部門指定一名兼職預(yù)算員負(fù)責(zé)本部門責(zé)任預(yù)算 的編制和分析。 第十七條 預(yù)算編制辦公室的主要職責(zé)如下： 對企業(yè)預(yù)算管理委員會提出的預(yù)算年度經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行層層分解，歸口到具體的責(zé)任承擔(dān)部門； 由各相關(guān)部門負(fù)責(zé)編制本部門的部門責(zé)任預(yù)算； 負(fù)責(zé)對部門責(zé)任預(yù)算綜合平衡； 匯總企業(yè)資本性支出預(yù)算、綜合業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算； 提出預(yù)算調(diào)整、追加（減）方案； 第十八條 預(yù)算考核辦公室的主要職責(zé)如下： 對企業(yè)全面預(yù)算 的編制和執(zhí)行情況進(jìn)行全過程監(jiān)控； 負(fù)責(zé)調(diào)查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異，并向預(yù)算管理委員會、預(yù)算編制辦公室和預(yù)算責(zé)任單位提交差異原因及補(bǔ)救措施的分析報告； 考核預(yù)算的執(zhí)行情況； 提出獎懲方案報預(yù)算管理委員會。 各預(yù)算責(zé)任單位必須建立預(yù)算執(zhí)行登記制度，掌握本部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題、產(chǎn)生差異的原因及應(yīng)采取的補(bǔ)救措施。 信息中心在全面預(yù)算管理制度中承擔(dān)以下主要職責(zé)： ⑴ 編制本部門下一年度的資本性支出預(yù)算及差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等部門費(fèi)用預(yù)算； ⑵ 編制企業(yè)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)費(fèi)預(yù)算，做好企業(yè)信息化投入預(yù)算； ⑶ 負(fù)責(zé)本部門責(zé)任預(yù)算的全面實(shí)施。 辦公室在全面預(yù)算管理制度中承擔(dān)以下主要職責(zé)： ⑴ 編制本部門下一年度的資本性預(yù)算及辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等部門費(fèi)用預(yù)算； ⑵ 編制企業(yè)最 高管理層的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、通訊費(fèi)、低值易耗品等費(fèi)用預(yù)算，負(fù)責(zé)企業(yè)辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、低值易耗品攤銷費(fèi)、燃油費(fèi)、車雜費(fèi)等費(fèi)用預(yù)算的匯總； ⑶ 編制企業(yè)水電費(fèi)、書報費(fèi)等費(fèi)用預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行； ⑷ 編制企業(yè)固定資產(chǎn)維修改造及車輛維修、使用費(fèi)預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行； ⑸ 編制企業(yè)固定資產(chǎn)購置及對外投資預(yù)算； ⑹ 編制企業(yè)固定資產(chǎn)出租收入、固定資產(chǎn)處置收入等預(yù)算； ⑺ 負(fù)責(zé)本部門責(zé)任預(yù)算的全面實(shí)施。 第二十二條 在編制 預(yù)算時，需要編制年度預(yù)算和月度預(yù)算。 第二十五條 財務(wù)預(yù)算的編制程序： 財務(wù)管理科根據(jù)核準(zhǔn)的綜合業(yè)務(wù)預(yù)算和資本性支出預(yù)算，編制財務(wù)預(yù)算草案報預(yù)算編制辦公室； 預(yù)算編制辦公室對財務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審查，并綜合平衡后，編制財務(wù)預(yù)算報預(yù)算管理委員會； 預(yù)算管理委員會審議通過后，報省局（公司）預(yù)算管理委員會核準(zhǔn)。 預(yù)算追加（減）是指改變企業(yè)年度預(yù)算總額，企業(yè)總預(yù)算發(fā)生了增減變化。 第二十九條 各主要預(yù)算的編制方法如下： 銷售預(yù)算。 費(fèi)用預(yù)算。 資本性支出預(yù)算。 現(xiàn)金流量預(yù)算。 第五章 預(yù)算的分析與考核 第三十條 各責(zé)任預(yù)算單位必須建立部門責(zé)任預(yù)算臺帳，登記部門責(zé)任預(yù)算執(zhí)行情況。 第三十三條 預(yù)算考核辦公室對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算編制及執(zhí)行情況進(jìn)行定期考核。重點(diǎn)考核預(yù)算執(zhí)行單位對預(yù)算崗位責(zé)任制的建立與執(zhí)行情況、例會制度、差異分析及補(bǔ)救措施的有效性。 綜合預(yù)算的考核比照本條規(guī)定辦
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1