全面預(yù)算管理制度(模板-全文預(yù)覽
【正文】 指標(biāo)預(yù)算表突出反映公司預(yù)算年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和管控重點(diǎn)，包括總量指標(biāo)、生產(chǎn)指標(biāo)和效益指標(biāo)。公司全面預(yù)算內(nèi)容體系框架如下圖。 13 總經(jīng)理及領(lǐng)導(dǎo)班子 對(duì)各預(yù)算責(zé)任單元預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行總體審閱。 10 各部門 根據(jù)下一預(yù)算年度本部門業(yè)務(wù)計(jì)劃（或通過(guò)分析歷史數(shù)據(jù)），提 出本部門費(fèi)用預(yù)算開支申請(qǐng)。 7 工程項(xiàng)目部 對(duì)各材料物資進(jìn)行價(jià)格估計(jì)。并就年 底（或下年初）正式實(shí)施的本年度大修計(jì)劃確定詳細(xì)預(yù)算計(jì)劃。 2 市場(chǎng)部 根據(jù)市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)與生產(chǎn)技術(shù)部就產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)算進(jìn)行協(xié)調(diào)提出調(diào)整意見(jiàn)； 預(yù)測(cè)產(chǎn)品價(jià)格趨勢(shì)，明確銷售收入預(yù)算目標(biāo)； 根據(jù)銷售收入目標(biāo)和公司確定的 政策，確定各營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)。 安全環(huán)保部 a) 編制公司職工勞動(dòng)保護(hù)、降溫費(fèi)預(yù)算的編制； b) 負(fù)責(zé)公司安全管理和環(huán)保工作。具體職責(zé)如下： 市場(chǎng)部 a)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)銷售前景 ,編制產(chǎn)品銷售價(jià)格預(yù)算； b)預(yù)測(cè)油價(jià)變動(dòng)趨勢(shì) ,合理安排產(chǎn)品出廠 ,確保生產(chǎn)產(chǎn)品銷售平衡，并編制產(chǎn)品銷售數(shù)量預(yù)算； 生產(chǎn)運(yùn)行部 a)編制生產(chǎn)能耗、物耗預(yù)算； b)控制生產(chǎn)運(yùn)行確保產(chǎn)品生產(chǎn)安全平穩(wěn)運(yùn)行，保證各產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到公司要求； c)嚴(yán)格控制生產(chǎn)運(yùn)行與維修中發(fā)生的各項(xiàng)成本開支； d)做好日?；A(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，定期進(jìn)行分析。 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算管理的內(nèi)部協(xié)調(diào)工作的機(jī)構(gòu)。具體職責(zé)包括： a) 提出指導(dǎo)性前置預(yù)算目標(biāo)； b) 制定公司年度預(yù)算方案、決算方案； c) 決定公司的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃和 投資預(yù)算方案； d) 定期聽(tīng)取公司總經(jīng)理預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)，并檢查公司總經(jīng)理預(yù)算執(zhí)行日常工作； e) 在授權(quán)范圍內(nèi)行使預(yù)算調(diào)整權(quán)； f) 評(píng)價(jià)公司高級(jí)管理人員預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與結(jié)果，決定獎(jiǎng)懲事項(xiàng)。 工程項(xiàng)目單元?jiǎng)t是保障公司各種物資消耗需求，保量、保質(zhì)、低成本、及時(shí)完成采購(gòu)任務(wù)和工程項(xiàng)目管理。 生產(chǎn)技術(shù)單元： 為公司生產(chǎn)裝置的運(yùn)行、維護(hù)維修、質(zhì)量控制、工藝改進(jìn)提供技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)職能。 生產(chǎn)運(yùn)行單元：包括原油加工的完整生產(chǎn)過(guò)程。 定義： 預(yù)算組織是全面預(yù)算管理運(yùn)行的組織保障，也是確定預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算考核的責(zé)任單元。 范圍： 本制度規(guī)定了 公司全面預(yù)算的編制要求和管理， 適用于相關(guān)的各部門。 描述： 1 單元?jiǎng)澐? 生產(chǎn)單元分為生產(chǎn)運(yùn)行單元、儲(chǔ)運(yùn)單元、生產(chǎn)技術(shù) 單元和安全環(huán)保單元監(jiān)督和指導(dǎo)服務(wù)單元。 儲(chǔ)運(yùn)單元：包括原油入廠和原油、產(chǎn)品的儲(chǔ)運(yùn)發(fā)貨。 銷售單元：負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)客戶，開拓銷 售市場(chǎng)，均衡銷售公司各產(chǎn)品，確保銷售收入資金回籠，銷售統(tǒng)計(jì)、合同管理。 2 預(yù)算組織的職責(zé) 董事會(huì) 公司圖標(biāo) XX 有限公司管理
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