企業(yè)公司集團(tuán)預(yù)算管理制度-資料下載頁
2025-01-31 00:43本頁面
【導(dǎo)讀】營績效，實(shí)行全面預(yù)算管理，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、控股子公司。標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財務(wù)報表形式予以充分反映。第四條公司實(shí)行全面預(yù)算管理，所有的收支必須納入預(yù)算編制。統(tǒng)一計(jì)劃是指公司的年度預(yù)算目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理原則。理的依據(jù)，切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。公司通過季度/年終業(yè)績考核會，檢查預(yù)算。據(jù)不同情節(jié)，對該部門及其主要負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)的行政處罰，并依法追究其責(zé)任。預(yù)算管理委員會下設(shè)預(yù)算管理辦公室，辦公室主任由財務(wù)經(jīng)理兼任。跟蹤監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因。也應(yīng)列入資本預(yù)算。
【正文】 附表 11——— 游泳銷售費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 5 附表 12——— 其他銷售費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 5 附表 13——— 辦公室銷售費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 5 附表 14——— 人事部銷售費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 5 附表 15——— 工程部銷售費(fèi)用預(yù)算表 (續(xù)能源費(fèi)用預(yù)算分?jǐn)偙?) 業(yè)務(wù)預(yù)算表 5 附表 16——— 采購部銷售費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 5 附表 17——— 保衛(wèi)部銷售費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 5 附表 18——— 財務(wù)部銷售費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 5 附表 19——— 其他管理部 銷售費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6——— 管理費(fèi)用預(yù)算匯總表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 1——— 客房管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 2——— 餐飲管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 3——— 商品管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 4——— 旅游門票管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 5——— 旅游組團(tuán)管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 6——— 租賃廣告承包管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 7——— 石油管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 8——— 特色產(chǎn)品管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 9——— 船運(yùn)管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 10——— 娛樂管理費(fèi)用預(yù) 算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 11——— 游泳管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 12——— 其他項(xiàng)目管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 13——— 辦公室管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 14——— 人事部管理費(fèi)用預(yù)算表 13 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 15——— 工程部管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 16——— 采購部管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 17——— 保衛(wèi)部管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 18——— 財務(wù)部管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 6 附表 19——— 其他管理部管理費(fèi)用預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 7——— 能源費(fèi)用預(yù)算分?jǐn)偙? 業(yè)務(wù)預(yù)算表 8——— 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng) 目預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 9——— 其他應(yīng)收款預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 10——— 應(yīng)收款項(xiàng)帳嶺預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 11——— 資產(chǎn)減值損失預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 12——— 公允價值變動損益預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 13——— 營業(yè)外收支預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 14——— 遞延所得稅資產(chǎn)預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 15——— 所得稅預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 16——— 應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)算表 業(yè)務(wù)預(yù)算表 17——— 其他應(yīng)付款預(yù)算表 籌資預(yù)算表 籌資預(yù)算表 1——— 借款本金及利息預(yù)算表 籌資預(yù)算表 2——— 發(fā)行債券或增發(fā)股票預(yù)算表 籌資預(yù)算表 3——— 財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 籌資預(yù)算表 4——— 股東權(quán)益預(yù)算表 財務(wù)預(yù)算表 財務(wù)預(yù)算表 1——— 預(yù)計(jì)損益表 財務(wù)預(yù)算表 2——— 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)預(yù)算表 3——— 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 三、月度考核 14 公司表樣 收入進(jìn)度表 利潤進(jìn)度表 經(jīng)營現(xiàn)金流量進(jìn)度表 基層表樣 收支明細(xì)表（后附部門明細(xì)表） 費(fèi)用明細(xì)表（后附部門明細(xì)表） 現(xiàn)金流量表（后附部門明細(xì)表） 月度經(jīng)營分析預(yù)算執(zhí)行分析文本格式（ 5 類單位） 四、預(yù)算調(diào)整表樣 收支預(yù)算調(diào)整表 費(fèi)用預(yù)算調(diào)整表 資金預(yù)算調(diào)整表 部門預(yù)算調(diào)整表（省略） 附圖１ 公司預(yù)算編造流程圖 預(yù)算管理委員會 / 下達(dá)預(yù)算任務(wù) 匯總平衡 N Y Y N 各部門 編制各部門預(yù)算 預(yù)算指導(dǎo)文件 預(yù)算管理辦公室 審批 編制預(yù)算 審批 下達(dá)正式預(yù)算 執(zhí)行 15 附圖２ 子公司預(yù)算編造流程圖 分子公司各部 門 分子公司預(yù)算管理辦公室 分子公司預(yù)算管理委員會 總部預(yù)算管理委員會會 編制各部門預(yù)算 預(yù)算指 導(dǎo)文件 下達(dá)預(yù)算任務(wù) 匯總平衡 審核 N 編制預(yù)算 Y 審核 預(yù)算平衡 / 編制預(yù)算 審批 N N 下達(dá)正式預(yù)算 執(zhí)行 Y 備案 備案 Y 審核 Y N 門編制各部門預(yù)算 預(yù)算指導(dǎo)文件 下達(dá)預(yù)算任務(wù)匯總平衡審核編制預(yù)算 審核預(yù)算平衡編制預(yù)算審批下達(dá)正式預(yù)算執(zhí)行 備案 備案審核公司總部預(yù)算管理辦公室 16 附圖３ 預(yù)算修正流程圖 預(yù)算管理委員會 / 預(yù)算管理辦公室 各 預(yù)算責(zé)任單 預(yù)算修正申請及理由書 預(yù)算執(zhí)行情況及差異分析 分析預(yù)算執(zhí)行情況或預(yù)算修正 申請，判斷是否需要修正預(yù)算 是否修正預(yù)算 會同有問題行動方案關(guān)方面研究提出解決 審批 N N Y Y 由書對單位預(yù)算和相應(yīng)的部預(yù)算進(jìn)行修正 審批下達(dá)修正后的正式預(yù)算 執(zhí)行 修正后的公司預(yù)算和相應(yīng)部門預(yù)算
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