xx公司預(yù)算管理制度(草案)(doc14頁)(參考版)
2025-04-27 09:39本頁面
【正文】 二○○七年 月 日 附：13 頁 共 12頁 肚 。 第四十四 條 本制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋權(quán)。考核指標(biāo)為：利潤預(yù)算指標(biāo)、收入預(yù)算指標(biāo)、毛利預(yù)算指標(biāo)、費用預(yù)算指標(biāo)等 第四十 二 條 考核結(jié)果按公司的《 XXXX 考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人進(jìn)行獎懲。 第四十 條 預(yù)算評價的主要內(nèi)容包括： ； ； 、執(zhí)行的準(zhǔn)確程度； ，分析公司財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況。 第三十 八 條 預(yù)算差異分析報告包括以下內(nèi)容： 、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額； ； 、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議等。 財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)記錄及各部門的預(yù)算分析報告進(jìn)行核對，分析差異產(chǎn)生的原因，落實責(zé)任部門，并提出不利差異的改進(jìn)措施以及有利差異今后進(jìn)行鞏固、推廣的措施建議，于每月 15 日前，形成上月總的預(yù)算分析報告高管層。并應(yīng)當(dāng)定期組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，通報預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施。對于預(yù)算執(zhí)行差異，客觀分析產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議。 第三十 五 條 公司各職能部門應(yīng)當(dāng)加強與公司內(nèi)部有關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通和聯(lián)系，確保相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況能夠相互監(jiān)督、核對一致。公司對重大預(yù)算項目和內(nèi)容，將密切跟蹤其實施進(jìn)度和完成情況，實行嚴(yán)格監(jiān)控。若遇有關(guān)審核、批準(zhǔn)、核準(zhǔn)等人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。 ：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn) ，個別重大事項，還需經(jīng)董事會討論通過。 第三十條 預(yù)算內(nèi)支出審批控制流程為： 第三十一條 預(yù)算外支出審批控制流程為： 第三十二條 各類資金預(yù)算內(nèi)管理審批權(quán)限如下 工作事項 職能部門 財務(wù)部門 分 管 副總經(jīng)理 財務(wù)負(fù)責(zé)人 [xxxx] 總經(jīng)理 董事長 董事會 固定資產(chǎn)購置 50 萬以下 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 50 萬以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 貨款支付 2 萬以下 審核① 審核③ 審批② 審批④ 2 萬 50 萬 審核① 審核③ 審批② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 50 萬 100 萬 審核① 審核③ 審批② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 審批⑥ 100 萬以上 審核① 審核③ 審批② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 審批⑥ 通過⑦ 定金付款 2 萬以下 審核① 審核③ 審核② 審批④ 2 萬 50 萬 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 50 萬以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 審批⑥ 擔(dān)保貸款 100 萬以下 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 100 萬 500 萬 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 審批④ 500 萬以上 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 審批④ 通過⑤ 下屬企業(yè)借款 50 萬以下 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 50 萬以上 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 審批④ 行政費 2021 元以下 審核① 審核③ 審批② 審批④ 202150000 元 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 50000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 審批⑥ 招待費 1000 元以下 審核① 審核③ 審批② 審批④ 1000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 經(jīng)辦人員根據(jù)預(yù)算填制用款申請 部門負(fù)責(zé)人審核 分管副總經(jīng)理審批 財務(wù)部門核對預(yù)算并付款 總經(jīng)理批準(zhǔn) 財務(wù)負(fù)責(zé)人 [XXX]依授權(quán)審批 經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算填制用款申請單并說明原因 財務(wù)部門審核手續(xù)并付款 部門負(fù)責(zé)人按權(quán)限審核 分管副總經(jīng)理審批 財 務(wù) 負(fù)責(zé) 人 核準(zhǔn) 總 經(jīng) 理或 董 事會批準(zhǔn) 第 11 頁 共 12頁 差旅費 3000 元以下 審核① 審核③ 審 批② 審批④ 3000 元 10000 元 審核① 審核③ 審批② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 10000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 宣傳廣告費用 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 削價處理商品損失 10000 元以下 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 10000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審批⑤ 浮動工資獎勵 計劃內(nèi) 審核① 審批② 審批③ 計劃外 審核① 審核② 核準(zhǔn)③ 審批④ 福利醫(yī)藥費開支 200 元以下 審核① 核準(zhǔn)② 審批③ 200 元 1000 元 審核① 審核③ 審批② 審批④ 1000 元以上 審核① 審核③ 審核② 核準(zhǔn)④ 審
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