某醫(yī)院預(yù)算管理制度(草案)doc(參考版)
2025-07-21 08:19本頁面
【正文】 第四十五條 本制度自 年 月 日起執(zhí)行19。第八章 附則第四十三條 本制度經(jīng)院長辦公會討論通過，院長批準(zhǔn)后實施。第四十一條 對預(yù)算的考核包括預(yù)算完成的情況，預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時性等指標(biāo)；考核指標(biāo)為：結(jié)余預(yù)算指標(biāo)、收入預(yù)算指標(biāo)、毛利預(yù)算指標(biāo)、費用預(yù)算指標(biāo)等。第七章 預(yù)算的評價、考核和獎懲第三十九條 醫(yī)院實行對預(yù)算執(zhí)行情況的評價、考核制度，并與相應(yīng)的激勵機制掛鉤，實施事后控制，增強預(yù)算管理過程的完整性和權(quán)威性。月度例會上，對前一月各部門的預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行分析、評價、考核、形成正式的預(yù)算分析報告及預(yù)算考核意見交人力資源部和經(jīng)濟(jì)管理部以便考核使用。第三十七條 各職能部門對預(yù)算的執(zhí)行情況所形成的預(yù)算分析報告應(yīng)于每月10日前上報財務(wù)部門、分管副院長、院長等。第三十六條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)運用財務(wù)報告和其他有關(guān)資料，采用比率分析、比較分析、因素分析等方法監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時向院長辦公會和各職能部門報告或反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，執(zhí)行差異及其對醫(yī)院預(yù)算目標(biāo)的影響，促進(jìn)醫(yī)院完成預(yù)算目標(biāo)。并利用有關(guān)財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的信息資料，從定量與定性兩個層面充分分析預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的問題。第三十四條 對已納入醫(yī)院預(yù)算，但支付手續(xù)不健全，憑證不合格的貨幣資金支出項目，財務(wù)部門不給辦理支付。第三十三條 各職能部門應(yīng)對照已確定的責(zé)任指標(biāo)，定期或不定期地對部門及人員責(zé)任指標(biāo)完成情況進(jìn)行檢查，實施考評。審批順序為：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先業(yè)務(wù)部門、行政部門等有關(guān)部門，后報財務(wù)部門（按表中說標(biāo)號順序即可）。2. 核準(zhǔn)：指財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財務(wù)管理制度、預(yù)算管理等方面對已審批的支付款項加以核準(zhǔn)。由部門主任審核、分管副院長審批后，財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，院長在預(yù)算管理委員會授權(quán)內(nèi)批準(zhǔn)，超授權(quán)部分預(yù)算管理委員會審批后，財務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù)。第二十八條 預(yù)算調(diào)整流程如下：各預(yù)算執(zhí)行部門預(yù)算修正申請及理由書財務(wù)負(fù)責(zé)人，財務(wù)部門院長、預(yù)算審批機構(gòu)下達(dá)修正后的正式預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行情況及差異分析分析預(yù)算執(zhí)行情況或預(yù)算修正申請，判斷是否需要修正預(yù)算對醫(yī)院預(yù)算和相應(yīng)的部門預(yù)算進(jìn)行修正是否終止預(yù)算修正后的醫(yī)院預(yù)算和相應(yīng)部門預(yù)算修正后的醫(yī)院預(yù)算和相應(yīng)部門預(yù)算修正后的醫(yī)院預(yù)算和相應(yīng)部門預(yù)算會同有關(guān)方面研究提出解決問題行動方案審批NOYESNOYES第六章 預(yù)算的控制與分析第二十九條 預(yù)算執(zhí)行的控制1. 預(yù)算內(nèi)資金的支出，由部門主任審核，分管副院長審批后，根據(jù)不同的資金審批權(quán)限由財務(wù)負(fù)責(zé)人、院長批準(zhǔn)，財務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù)。 財務(wù)部門對職能部門提交的預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析，集中編制醫(yī)院年度預(yù)算調(diào)整方案，提交醫(yī)院預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。第二十六條 醫(yī)院預(yù)算的調(diào)整應(yīng)符合以下要求：1. 預(yù)算調(diào)整事項符合發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)實醫(yī)療服務(wù)活動狀況；2. 預(yù)算調(diào)整重點放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關(guān)鍵性差異方面；3. 預(yù)算調(diào)整方案客觀、可行。第二十五條 醫(yī)院正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不作調(diào)整。第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整第二十三條 醫(yī)院預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，各部門必須認(rèn)真組織實施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位。3. 主要內(nèi)容：院長介紹醫(yī)院的總體經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)目標(biāo)以及各單位分解目標(biāo)；各部門匯報各自的計劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向；院長明確各部門計劃修改方向。第二十二條 醫(yī)院年度預(yù)算編制質(zhì)詢會細(xì)則1. 會前準(zhǔn)備：財務(wù)部門提前1周下達(dá)會議議程和材料要求，各部門提前準(zhǔn)備好年度計劃、預(yù)算草案及相關(guān)材料。第二十一條 醫(yī)院的預(yù)算編制采用表格式，并需附有預(yù)算的編制假設(shè)及編制說明。財務(wù)部門組織各部門，根據(jù)月度預(yù)算質(zhì)詢會的精神，修改月度預(yù)算草案，報院長辦公會審批。3. 每月28日前，財務(wù)部門對各部門的月度滾動預(yù)算草案匯總平衡，編制醫(yī)院月度預(yù)算草案，提交院長審議。2. 每月25日之前，各部門將審核后的預(yù)算草案上報財務(wù)部門。季度預(yù)算于每季上月20日前上報財務(wù)部門，月度預(yù)算于上月25日前上報財務(wù)部門。，根據(jù)年度預(yù)算編制質(zhì)詢會的審議，修改各部門及醫(yī)院整體全面預(yù)算草案，并報院長辦公會或預(yù)算管理委員會審核待批。，編制醫(yī)院總體預(yù)算，包括資金預(yù)算表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表及其他有關(guān)資料，提交醫(yī)院預(yù)算管理委員會審議。年度預(yù)算指標(biāo)及編制方法由醫(yī)院于10月底前下發(fā)至各部門，各部門預(yù)算在11月底前上報財務(wù)部門，12月20日前財務(wù)部門編制好預(yù)算上報待批復(fù)具體時間要求為：，根據(jù)對下一預(yù)算年度經(jīng)營環(huán)境的變化、年度經(jīng)營目標(biāo)、全面預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算指導(dǎo)文件的要求及部門計劃，編制下一年度的預(yù)算草案，報分管副院長審核提出意見并進(jìn)行修改。根據(jù)醫(yī)療收入預(yù)算、醫(yī)療支出預(yù)算、醫(yī)療項目成本預(yù)算、期間費用預(yù)算、其他預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。根據(jù)預(yù)算期初實際的資產(chǎn)負(fù)債表和醫(yī)療收入預(yù)算、醫(yī)療支出預(yù)算、采購預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，是其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總，主要作為醫(yī)院資金頭
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1