公司預算管理制度(參考版)
2025-04-15 01:38本頁面
【正文】 附：預算編制表格 二OO四年六月9。第八章 附則第三十五條 本制度由總公司財務中心負責解釋。 第三十四條 總公司將結合年度內部經營目標完成情況進行考核，將其作為總公司對各子公司（或分公司）及經理進行效績評價的主要內容，其中財務考核指標在每年確定預算方案后確定。 第三十三條 預算年度終了，總公司依據預算完成情況和預算審計情況對預算執(zhí)行單位及經理進行考核。在特殊情況下，總公司也可組織不定期的專項審計。 第三十一條 總公司財務中心定期組織預算審計，糾正預算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，維護預算管理的嚴肅性。第七章 預算的分析與考核第二十九條 總公司總部及各子公司（或分公司）應建立財務預算分析制度，由總經理或經理負責組織定期召開預算執(zhí)行分析會議，財務中心或財務中心與各業(yè)務、職能部門對公司預算執(zhí)行情況進行分析，以便全面掌握預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決預算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正預算的執(zhí)行偏差?？偣矩攧罩行膶︻A算執(zhí)行單位的預算調整報告進行審核分析后，編制總公司年度預算調整方案，提交財務預算委員會審議批準，然后下達執(zhí)行。調整幅度大于總預算5％的，在各預算單位三名主要負責人審議通過后，報總公司預算委員會審批，總公司預算委員會審批同意后，各預算執(zhí)行單位方可具體執(zhí)行。預算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執(zhí)行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。第六章 預算的調整第二十六條 總公司正式下達執(zhí)行的預算，一般不予調整。對于預算執(zhí)行中出現的異常情況及出現偏差較大的重大項目，總公司財務中心負責責成有關預算執(zhí)行單位查找原因，提出改進經營管理的措施和建議。重大項目包括對外投資（長、短期投資）、大宗固定資產采購、大宗的采購合同、歸還長、短期借款。 具體控制辦法： 一、各預算執(zhí)行單位應按照預算批復，嚴格執(zhí)行銷售（或營業(yè)）、成本費用預算，努力完成經營目標，所有支出必須有批準預算的支持； 二、各預算執(zhí)行單位應認真執(zhí)行各項預算，實際支出應與預算內的各項支出內容相符；未納入預算的支出，財務不予付款； 三、為了保證預算所定的各項目標任務的完成，各預算單位應對預算發(fā)生的實際數進行嚴格的監(jiān)督控制，保證預算的執(zhí)行。預算外資金撥付，須經預算委員會審批同意后，再按照授權審批程序執(zhí)行。 第二十一條 總公司以批復的預算作為預算期內組織、協(xié)調總公司總部及各子公司（或分公司）經營活動的基本依據，總公司總部及各子公司（或分公司）應將年度預算細分為月份計劃，分期控制，細化管理，以確保年度財務預算目標的實現。 第十九條 總公司財務中心將結合總公司業(yè)務實際情況制定統(tǒng)一的預算編制基礎表格，總公司總部及各子公司（或分公司）按照統(tǒng)一的格式上報總公司預算委員會。三、預算損益表
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