xx公司預(yù)算管理制度(參考版)
2025-04-15 00:42本頁面
【正文】 第四十五條 本制度自 年 月 日起執(zhí)行。第八章 附則第四十三條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。第四十一條 對預(yù)算的考核包括預(yù)算完成的情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時(shí)性等指標(biāo)。第七章 預(yù)算的評價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲第三十九條 公司實(shí)行對算執(zhí)行情況的評價(jià)、考核制度，并與相應(yīng)的激勵(lì)約制掛鉤，實(shí)施事后控制，增強(qiáng)預(yù)算管理過程的完整性和權(quán)威性。月度例會(huì)上，對前一月各部門的預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行分析、評價(jià)、考核，形成正式的預(yù)算分析報(bào)告及預(yù)算考核意見交人力資源部以便考核使用。 第三十七條 各職能部門對預(yù)算的執(zhí)行情況所形成的預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)于每月10日前上報(bào)財(cái)務(wù)部門、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長等。第三十六條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)資料，采用比率分析、比較分析、因素分析等方法監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向總經(jīng)理辦公會(huì)議和各職能部門報(bào)告或反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對公司預(yù)算目標(biāo)的影響，促進(jìn)公司完成預(yù)算目標(biāo)。并利用有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的信息資料，從定量與定性兩個(gè)層面充分分析預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的問題。第三十四條 對已納入公司預(yù)算，但支付手續(xù)不健全、憑證不合規(guī)的貨幣資金支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門不給辦理支付。第三十三條 各職能部門應(yīng)對照已確定的責(zé)任指標(biāo)，定期或不定期地對部門及人員責(zé)任指標(biāo)完成情況進(jìn)行檢查，實(shí)施考評。：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先業(yè)務(wù)部門、行政部門等有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)部門（按表中所標(biāo)號順序即可）。：指財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理等方面對已審批的支付款項(xiàng)加以核準(zhǔn)。由部門經(jīng)理審核、分管副總經(jīng)理審批后，[財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人XXXX]核準(zhǔn)，總經(jīng)理在董事會(huì)授權(quán)內(nèi)批準(zhǔn)，超授權(quán)部分董事會(huì)審批后，財(cái)務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù)。第二十八條 預(yù)算調(diào)整流程如下：總經(jīng)理、預(yù)算審批機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人[XXX]財(cái)務(wù)部門各預(yù)算執(zhí)行單位、部門預(yù)算修正申請及理由書預(yù)算執(zhí)行情況及差異分析分析預(yù)算執(zhí)行情況或預(yù)算修正申請，判斷是否需要修正預(yù)算是否修正預(yù)算對公司預(yù)算和相應(yīng)的部門預(yù)算進(jìn)行修正修正后的公司預(yù)算和相應(yīng)部門預(yù)算會(huì)同有關(guān)方面研究提出解決問題行動(dòng)方案審批下達(dá)修正后的正式預(yù)算執(zhí)行NNYY預(yù)算修正申請及理由書預(yù)算執(zhí)行情況及差異分析分析預(yù)算執(zhí)行情況或預(yù)算修正申請，判斷是否需要修正預(yù)算是否修正預(yù)算對公司預(yù)算和相應(yīng)的部門預(yù)算進(jìn)行修正修正后的公司預(yù)算和相應(yīng)部門預(yù)算會(huì)同有關(guān)方面研究提出解決問題行動(dòng)方案審批下達(dá)修正后的正式預(yù)算執(zhí)行NO NOYESYES第六章 預(yù)算的控制與分析第二十九條 預(yù)算執(zhí)行的控制，由部門經(jīng)理審核、分管副總經(jīng)理審批后，根據(jù)不同的資金審批權(quán)限由[財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人XXXX]、總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù)。 財(cái)務(wù)部門對職能部門提交的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，集中編制公司年度預(yù)算調(diào)整方案，提交總經(jīng)理辦公會(huì)議審議批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。第二十六條 公司預(yù)算的調(diào)整應(yīng)符合以下要求： ； ；、可行。第二十五條 公司正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不作調(diào)整。第二十四條 費(fèi)用預(yù)算剩余可以跨月使用，但不能跨年度使用。：財(cái)務(wù)部門提出預(yù)算草案修改的要求和時(shí)間表；跟蹤預(yù)算的修改，并重新匯總，重新編制公司的預(yù)算草案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審核、公司董事會(huì)批準(zhǔn)。：公司董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各部門經(jīng)理、分廠廠長、財(cái)務(wù)部門相關(guān)成員、其他有關(guān)人員等。編制表格另行下發(fā)。，財(cái)務(wù)部門將經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后的月度預(yù)算方案下發(fā)執(zhí)行。，由總經(jīng)理辦公會(huì)召開月度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)，審議各部門及公司月度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門審查各部門上報(bào)的月度滾動(dòng)預(yù)算草案是否符合公司目標(biāo)，若不合格，返回各部門重新編制。月度預(yù)算方案編制的具體時(shí)間要求為：，各部門在全面分析以前月度、預(yù)計(jì)未來各項(xiàng)業(yè)務(wù)情況的基礎(chǔ)上，編制下三個(gè)月的計(jì)劃，上報(bào)分管副總經(jīng)理審核，提出意見并進(jìn)行修改。 第二十條 季度預(yù)算應(yīng)遵循年度預(yù)算，月度預(yù)算應(yīng)遵循季度預(yù)算。，審議各部門及公司整體全面預(yù)算草案。，公司各部門將審核后的預(yù)算草案上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算草案是否符合編制要求，提出修改意見。各部門預(yù)算在11月底前上報(bào)財(cái)務(wù)部門，12月20日前財(cái)務(wù)部門編制好預(yù)算上報(bào)待批復(fù)。審議批準(zhǔn)董事長、總經(jīng)理（1）依章程規(guī)定及經(jīng)營計(jì)劃批復(fù)預(yù)算下達(dá)執(zhí)行各預(yù)算執(zhí)行部門（1）財(cái)務(wù)部根據(jù)批復(fù)結(jié)果分解預(yù)算下達(dá)各部門；（2）各部門按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行第十九條 公司的年度預(yù)算編制期為每年的1012月。生產(chǎn)預(yù)算生產(chǎn)部門（1）編制直接生產(chǎn)成本預(yù)算；（2）編制直接人工費(fèi)用預(yù)算；（3）編制制造費(fèi)用
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