【導(dǎo)讀】監(jiān)控的信貸管理行為。①督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施糾正、處理有問題貸款，并對貸款調(diào)查、審查與審批工作進行信息反饋，及時調(diào)整與借款人合作的策略與內(nèi)容。公司信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)培養(yǎng)良好的觀察能力，力求對企業(yè)進行全面、廣泛的了解。a）經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)；c）主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)出不利的變化或趨勢；f）持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；l）企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布趨于不合理；而與核心業(yè)務(wù)沒有密切關(guān)系；于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整；況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、貸款擔(dān)保的變動情況等內(nèi)容進行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險預(yù)警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全情形的，應(yīng)當(dāng)及時采取相應(yīng)措施。標(biāo)，表明企業(yè)的經(jīng)營存在困難和問題，可能為企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險。化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)；

　　

【正文】 看圖說話： 依法收貸的步驟是： （總說） n 向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機關(guān)申請仲裁），勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行（勝訴后債務(wù)人自動履行的，則無須申請強制執(zhí)行）。 n 在起訴前或者起訴后，為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人 民法院申請財產(chǎn)保全。 n 對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。 n 對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。 提起訴訟 ☆ 人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起 6個月內(nèi)作出判決。 ☆ 銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起 15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。 財產(chǎn)保全 ☆ 銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；二是對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù) 人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。 ☆ 財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。 ☆ 訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施； ☆ 訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。 申請支付令 ☆ 根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，債權(quán)人請求債務(wù)人給付金錢和有價證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請支付令。 ☆ 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起 15日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或者向人民法院提出書面異議。 ☆ 債務(wù)人在收到支付令之日起 15日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請執(zhí)行。 ☆ 如果借款企業(yè)對于債務(wù)本身并無爭議，而僅僅由于支付能力不足而未能及時歸還的貸款，申請支付令可達到與起訴同樣的效果，但申請支付令所需費用和時間遠(yuǎn)比起訴少。 申請強制執(zhí)行 ☆ 對于下列法律 文書，債務(wù)人必須履行，債務(wù)人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行： ☆ 其一，人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書； ☆ 其二，依法設(shè)立的仲裁機構(gòu)的裁決； ☆ 其三，公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。 ☆ 債務(wù)人接到支付令后既不履行債務(wù)又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執(zhí)行。 ☆ 申請執(zhí)行應(yīng)當(dāng)及時進行。 2020年 4月 1日起施行的修正后的《民事訴訟法》規(guī)定申請強制執(zhí)行的法定期限為 2年。 申請強制執(zhí)行期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的最后 一日起計算。 申請債務(wù)人破產(chǎn) 當(dāng)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)而且經(jīng)營虧損的趨勢無法逆轉(zhuǎn)時，應(yīng)當(dāng) 果斷 申請對債務(wù)人實施破產(chǎn)。尤其對于有多個債權(quán)人的企業(yè)，如果其他債權(quán)人已經(jīng)搶先采取了法律行動，例如強制執(zhí)行債務(wù)人的財產(chǎn)，或者債務(wù)人開始采取不正當(dāng)?shù)氖侄无D(zhuǎn)移財產(chǎn)，此時債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)考慮申請債務(wù)人破產(chǎn)，從而達到終止其他強制執(zhí)行程序、避免債務(wù)人非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的。 【知識點 4】重組 ☆ 貸款重組，從廣義上來說，就是債務(wù)重組。 ☆ 根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類： ① 自主型 ② 行政型 ③ 司法型債務(wù)重組 自主型重組 完全由借款企業(yè)和債權(quán)銀行協(xié)商決定。 行政型貸款重組 主要是指 20世紀(jì) 90年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉(zhuǎn)股。 司法型債務(wù)重組 主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》中規(guī)定的和解與整頓程序以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對債務(wù)進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 （ 1）重組的概念 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務(wù)狀況惡化 或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風(fēng)險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險的行為。 （ 2）重組的條件 總的來說，辦理貸款重組的條件是： 有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險的控制及促進現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟損失。 具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組： a） 通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力； b） 通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷； c） 通過債務(wù)重組，能夠追加或者完 善擔(dān)保條件； d） 通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還； e） 通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險。 2. 貸款重組的方式 ① 變更擔(dān)保條件 ② 調(diào)整還款期限 ③ 調(diào)整利率 ④ 借款企業(yè)變更 ⑤ 減免貸款利息 ⑥ 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 ⑦ 以資抵債 在實務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。 變更擔(dān)保條件 例如： ① 將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證； ② 將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人； ③ 直接減輕或免除保證人的責(zé)任。 銀行同意變更擔(dān)保的 前提，通常都是擔(dān)保條件的明顯改善或擔(dān)保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分銀行貸款。 調(diào)整還款期限 主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限，從而有利于鼓勵企業(yè)增強還 款意愿。延長還款期限要注意遵守銀行監(jiān)管當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定。 調(diào)整利率 主要將逾期利率調(diào)整為相應(yīng)檔次的正常利率或下浮，從而減輕企業(yè)的付息 成本。調(diào)低利率也要遵守人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定。 借款企業(yè)變更 主要是借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行同意將部分或全部債務(wù)轉(zhuǎn)移到第三方。在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設(shè)立 子公司等手段逃廢銀行債務(wù)。 減免貸款利息 根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息： ① 借款企業(yè)信用評級在 BBB級以下（含 BBB級）； ② 貸款本金為次級、可疑或損失類。減免表外息要嚴(yán)格遵守財政部和銀監(jiān)會的相關(guān)要求。 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本是指債務(wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式。但債務(wù)人根據(jù)轉(zhuǎn)換協(xié)議，將應(yīng)付可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為資本的，則屬于正常情況下的債務(wù)轉(zhuǎn)資本，不能作為債務(wù)重組處理。 以資抵債 ① 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償某項債務(wù)的債務(wù)重組形式。 ② 以 資抵債是指因債務(wù)人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。 ☆ 除了上述列舉的方式之外，重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式。 ☆ 貸款重組時，債權(quán)銀行通常不向借款企業(yè)增加貸款。 ☆ 以往比較普遍的 “ 借新還舊 ” 和 “ 還舊借新 ” ，從嚴(yán)格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的。 （ 1） 破產(chǎn)重整 ① 現(xiàn)代市場經(jīng)濟國家均有比較成熟的破產(chǎn)重整制度。 ② 定義：所謂破產(chǎn)重整，是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排，盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。 ③ 目的：由于這類債務(wù)重組主要是為了避免債務(wù)人立即破產(chǎn)，而且一旦重組失敗以后債務(wù)人通常都會轉(zhuǎn)入破產(chǎn)程序，因此這類重組被稱為 “ 破產(chǎn)重整 ” 。 ④ 操作：法院裁定債務(wù)人進入 破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔(dān)保物權(quán)的強制執(zhí)行程序，都應(yīng)立即停止。在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排。根據(jù)債權(quán)性質(zhì)（例如有無擔(dān)保），債權(quán)人往往被劃分成不同的債權(quán)人組別。當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權(quán)人無法與債務(wù)人達成一致意見時，法院會根據(jù)自己的判斷作出裁決。 （ 2）我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序 ① 所謂和解，是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人 民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過程。 ② 所謂整頓，是指債務(wù)人同債權(quán)人會議達成的和解協(xié)議生效后，由債務(wù)人的上級主管部門負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的過程。 各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國破產(chǎn)法的獨創(chuàng)。不過，這種獨創(chuàng)是與我國制定破產(chǎn)法時的計劃經(jīng)濟體制分不開的。 現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》中規(guī)定的和解與整頓制度有以下三個特點： 第一，和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序； 第二，和解 與整頓又是兩個相互獨立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始； 第三，和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法當(dāng)時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢。 【例題 多選題】關(guān)于貸款重組的方式，下列說法正確的有（ ）。 ，主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限 ，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設(shè)立子公司等手段逃廢銀行債務(wù) ，不可自主減免表外欠息 ，并要遵守人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定 ，方法可以靈活 [答疑編號 1937130104] 『正確答案』 ABDE 『答案解析』根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評級在 BBB級以下（含 BBB級）；貸款本金為次級、可疑或損失類。減免表外息要嚴(yán)格遵守財政部和銀監(jiān)會的相關(guān)要求。 【知識點 5】以資抵債 1. 以資抵債的條件及抵債資產(chǎn)的范圍 債務(wù)人以資抵債的條件 依據(jù)《企業(yè)會計 準(zhǔn)則第 12號 —— 債務(wù)重組》的規(guī)定，作為企業(yè)債務(wù)重組內(nèi)容的一部分，對債務(wù)人實施以資抵債，必須符合下列條件之一： ① 債務(wù)人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門判決、裁定以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的； ② 債務(wù)人故意 “ 懸空 ” 貸款、逃避還貸責(zé)任，債務(wù)人改制，債務(wù)人關(guān)閉、停產(chǎn)，債務(wù)人擠占挪用信貸資金等其他情況出現(xiàn)時，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的； ③ 債務(wù)人貸款到期，確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財產(chǎn)抵償貸款本息的。 抵債資產(chǎn)的范圍 抵 債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)， 主要包括以下幾類 。 ① 動產(chǎn)：包括機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。 ② 不動產(chǎn)：包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等。 ③ 無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等。 ④ 有價證券：包括股票和債券等。 ⑤ 其他有效資產(chǎn)。 下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù) ，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外： ① 抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的； ② 所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的； ③ 資產(chǎn)已經(jīng) 先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的； ④ 依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)； ⑤ 債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施； ⑥ 其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。 商業(yè)銀行在取得抵（質(zhì)）押品及其他以物抵貸財產(chǎn)（下稱抵債資產(chǎn)）后，要按以下原則確定其價值： ① 借、貸雙方的協(xié)商議定價值； ② 借、貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威評估部門評估確認(rèn)的價值； ③ 法院裁決確定的價值。 抵扣各種費用后的凈值： 在取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關(guān)費用，可以從按以上原則確定的抵押 品、質(zhì)押品的價值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費用后的抵押品、質(zhì)押品的凈值作為計價價值，同時，將抵債資產(chǎn)按計價價值轉(zhuǎn)入賬內(nèi)單獨管理。 商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計價價值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額，按以下規(guī)定處理： ① 抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金。 ② 抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金。 ③ 抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本 金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其相當(dāng)于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)總行批準(zhǔn)后沖減呆賬準(zhǔn)備金。 ④ 抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理。 ⑤ 抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。 抵債資產(chǎn)的管理主要涉及抵債資產(chǎn)的 管理原則 、抵債資產(chǎn)的 保管 、抵債資產(chǎn)的 處