【正文】 理的原則和要求 檔案管理的原則主要有： 管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。借閱人借閱檔案時，應(yīng)填寫借閱單，經(jīng)本部門管理員和經(jīng)理簽字，到檔案室調(diào)閱檔案。 （ 2）信貸檔案采取分段管理、專人負責(zé)、按時交接、定期檢查的管理模式 （模式） 分段管理 將一個信貸項目形成的文件材料依據(jù)信貸的執(zhí)行狀態(tài)劃分為執(zhí)行中的信貸文件（以下簡稱信貸文件）和結(jié)清后的信貸檔案（以下簡稱信貸檔案）兩個階段，實行分段管理。 專人負責(zé) 銀行各級行的風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)設(shè)立專職或兼職人員（統(tǒng)稱信貸檔案員）負責(zé)本部門信貸文件的日常管理及結(jié)清后的立卷歸檔等工作。 按時交接 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在單筆信貸（貸款）合同簽署、不良貸款接收及風(fēng)險評審?fù)戤吅?，按?guī)定要求將各類信貸文件及時交信貸檔案員保存，信貸執(zhí)行過程中續(xù)生的文件隨時移交。信貸檔案的檢查將列入年度績效考核和檔案工作綜合管理考評中，并將檢查結(jié)果報送相關(guān)部門負責(zé)人及主管行領(lǐng)導(dǎo)。 按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級文件（押品）和二 級信貸文件。 其中押品主要包括：銀行開出的本、外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。 【例題 [答疑編號 1937110401] 『正確答案』 BCDE 『答案解析』商業(yè)銀行的信貸文件中，一級文件（押品）主要是指信 貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。二級信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。 多選題】客戶檔案主要包括（ ）。 （ 2）貸款文件管理 ① 一級文件（押品）的管理 保管 一級文件是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理， 可將其放置在金庫或保險箱（柜）中保管，指定雙人（以下簡稱押品保管員）， 分別管理鑰匙和密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機制。押品以客戶為單位保管，并由押品保管員填寫押品登錄卡。 如在下列特殊情況下，確需借閱一級檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)。 結(jié)清、退還 借款企業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和押品保管員三方共同辦理押品的退還手續(xù)。 ② 二級文件的管理 保管 二級文件應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理。 借閱 二級檔案內(nèi)保存的法律文件、資料，除審計、稽核部門確需查閱或進行法律訴訟的情況下，不辦理借閱手續(xù)，如借閱已歸檔的二級檔案時，須經(jīng)有關(guān)負責(zé)人簽批同意后，填寫借閱申請表，方可辦理借閱手續(xù)。 （ 1）保管期限分類 貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷）后的 第 2年起計算 。 （ 2）貸款檔案管理 ① 貸款檔案員要在貸款結(jié)清（核銷）后，完成該筆貸款文件的立卷工作，形成貸款檔案； ② 永久、 20年期貸款檔案應(yīng)由貸款檔案員填寫貸款檔案移交清單后向本行檔案部門移交歸檔； ③ 業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門需將本部已結(jié)清的、屬超權(quán)限上報審批的貸款檔案案卷目錄一份報送上級行風(fēng)險管理部門備查。 貸款業(yè)務(wù)檔案 交 業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及風(fēng)險管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、風(fēng)險管理部門及行長辦公室三方負責(zé)人在正式清單上審批簽字。 4. 客戶檔案的管理 業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)按客戶分別建立客戶檔案卷，移交貸款檔案員集中保管。 客戶檔案 ① 借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的 “ 三證 ” （即年檢營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證）復(fù)印件； ② 借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的 信用評級資料； ③ 借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況； ④ 借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗資報告； ⑤ 借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近三年的主要財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，上市公司、 “ 三資 ” 企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報； ⑥ 企業(yè)法定代表人、財務(wù)負責(zé)人的身份證或護照復(fù)印件； ⑦ 反映該企業(yè)經(jīng)營、資信（ “ 三資 ” 企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等）及歷次貸款情況的其他材料。 多選題】下列關(guān)于檔案管理，說法錯誤的是（ ）。其中： ①5 年期 ，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管 5年； ②20 年期，一般適用于中、長期貸款， 結(jié)清后原則上再保管 20年； ③ 永久，經(jīng)風(fēng)險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。 圖 131 不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。 單選題】根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，不良貸款不包括（ ）。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。 多選題】不良貸款是指（ ）形成的貸款。 1. 不良貸款的成因 既有歷史原因，也有我國經(jīng)濟體制改革因素的影響；既有整個社會經(jīng)濟環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機制方面的原因。 重組 ☆ 對于借款人經(jīng) 營、管理或是財務(wù)狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可嘗試對借款人、擔(dān)保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進行恰當(dāng)?shù)闹亟M，重新組合和安排借款要素，改善借款人財務(wù)狀況，增強其償債能力，使重組后的貸款能夠降低銀行的信用風(fēng)險，從而改善銀行的貸款質(zhì)量。 核銷 對于通過各種方式均無法實現(xiàn)回收價值的不良貸款，銀行應(yīng)該在完善相關(guān)手續(xù) 的前提下予以核銷。 ☆ 除清收、重組、核銷等三種主要的不良貸款處置方式外，銀行還可在靈活運用直接催收、訴訟、減免息、以物抵債、呆賬核銷等傳統(tǒng)手段的基礎(chǔ)上，嘗試探索打包處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等市場化、批量化處置渠道。 財產(chǎn)清查 清查債務(wù)人可供償還債務(wù)的財產(chǎn)，對于清收效果影響很大。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債 務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時效的限制。 ③ 保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的 6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。 單選題】下列關(guān)于在不良資產(chǎn)處置過程中，借款保證人的責(zé)任描述正確的是（ ）。 【知識點 3】常規(guī)清收和依法清收 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為： 1. 常規(guī)清收 ① 直接追償 ② 協(xié)商處置抵質(zhì)押物 ③ 委托第三方清收 常規(guī)清收需要注意以下幾點： ① 要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力； ② 利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)人施加壓力 ③ 要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款； ④ 要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。 n 在起訴前或者起訴后，為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人 民法院申請財產(chǎn)保全。 n 對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。 ☆ 銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起 15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。 ☆ 訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施； ☆ 訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。 ☆ 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起 15日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或者向人民法院提出書面異議。 ☆ 如果借款企業(yè)對于債務(wù)本身并無爭議，而僅僅由于支付能力不足而未能及時歸還的貸款，申請支付令可達到與起訴同樣的效果，但申請支付令所需費用和時間遠比起訴少。 ☆ 債務(wù)人接到支付令后既不履行債務(wù)又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執(zhí)行。 2020年 4月 1日起施行的修正后的《民事訴訟法》規(guī)定申請強制執(zhí)行的法定期限為 2年。 申請債務(wù)人破產(chǎn) 當(dāng)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)而且經(jīng)營虧損的趨勢無法逆轉(zhuǎn)時，應(yīng)當(dāng) 果斷 申請對債務(wù)人實施破產(chǎn)。 【知識點 4】重組 ☆ 貸款重組，從廣義上來說，就是債務(wù)重組。 行政型貸款重組 主要是指 20世紀(jì) 90年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉(zhuǎn)股。 （ 1）重組的概念 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務(wù)狀況惡化 或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風(fēng)險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險的行為。 具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組： a） 通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力； b） 通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷； c） 通過債務(wù)重組，能夠追加或者完 善擔(dān)保條件； d） 通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還； e） 通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險。 變更擔(dān)保條件 例如： ① 將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證； ② 將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人； ③ 直接減輕或免除保證人的責(zé)任。 調(diào)整還款期限 主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限，從而有利于鼓勵企業(yè)增強還 款意愿。 調(diào)整利率 主要將逾期利率調(diào)整為相應(yīng)檔次的正常利率或下浮，從而減輕企業(yè)的付息 成本。 借款企業(yè)變更 主要是借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行同意將部分或全部債務(wù)轉(zhuǎn)移到第三方。 減免貸款利息 根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息： ① 借款企業(yè)信用評級在 BBB級以下（含 BBB級）； ② 貸款本金為次級、可疑或損失類。 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本是指債務(wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式。 以資抵債 ① 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償某項債務(wù)的債務(wù)重組形式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。 ☆ 貸款重組時，債權(quán)銀行通常不向借款企業(yè)增加貸款。 （ 1） 破產(chǎn)重整 ① 現(xiàn)代市場經(jīng)濟國家均有比較成熟的破產(chǎn)重整制度。 ③ 目的：由于這類債務(wù)重組主要是為了避免債務(wù)人立即破產(chǎn)，而且一旦重組失敗以后債務(wù)人通常都會轉(zhuǎn)入破產(chǎn)程序，因此這類重組被稱為 “ 破產(chǎn)重整 ” 。在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排。當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權(quán)人無法與債務(wù)人達成一致意見時，法院會根據(jù)自己的判斷作出裁決。 ② 所謂整頓，是指債務(wù)人同債權(quán)人會議達成的和解協(xié)議生效后，由債務(wù)人的上級主管部門負責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的過程。不過，這種獨創(chuàng)是與我國制定破產(chǎn)法時的計劃經(jīng)濟體制分不開的。 【例題 ，主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限 ，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設(shè)立子公司等手段逃廢銀行債務(wù) ，不可自主減免表外欠息 ，并要遵守人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定 ，方法可以靈活 [答疑編號 1937130104] 『正確答案』 ABDE 『答案解析』根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評級在 BBB級以下（含 BBB級）；貸款本金為次級、可疑或損失類。 【知識點 5】以資抵債 1. 以資抵債的條件及抵債資產(chǎn)的范圍 債務(wù)人以資抵債的條件 依據(jù)《企業(yè)會計 準(zhǔn)則第 12號 —— 債務(wù)重組》的規(guī)定，作為企業(yè)債務(wù)重組內(nèi)容的一部分，對債務(wù)人實施以資抵債，必須符合下列條件之一： ① 債務(wù)人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門判決、裁定以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的； ② 債務(wù)人故意 “ 懸空 ” 貸款、逃避還貸責(zé)任，債務(wù)人改制，債務(wù)人關(guān)閉、停產(chǎn)，債務(wù)人擠占挪用信貸資金等其他情況出現(xiàn)時，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的； ③ 債務(wù)人貸款到期，確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財產(chǎn)抵償貸款本息的。 ① 動產(chǎn)：包括機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。 ③ 無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等。 ⑤ 其他有效資產(chǎn)。 商業(yè)銀行在取得抵（質(zhì)）押品及其他以物抵貸財產(chǎn)（下稱抵債資產(chǎn)）后，要按以下原則確定其價值： ① 借、貸雙方的協(xié)商議定價值； ② 借、貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值； ③ 法院裁決確定的價值。 商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。 ② 抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金。 ④ 抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理。 抵債資產(chǎn)的管理主要涉及抵債資產(chǎn)的 管理原則 、抵債資產(chǎn)的 保管 、抵債資產(chǎn)的