【正文】 成書面總結報告，便于其他相關部門借鑒參考。 責任認定 對于出現(xiàn)不良貸款存在主觀責任的，應根據(jù)具體情節(jié)追究相關部門負責 人及經(jīng)辦人員責任。 [答疑編號 1937110303] 『正確答案』 ADE 『答案解析』貸款總結評價的內(nèi)容主要包括： ① 貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結； ② 貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施； ③ 其他有益經(jīng)驗，即對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結。 具體要求如下： （ 1）信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則 （原則） 信貸前后臺各部門積累與借款人有關的資料。信貸文件由風險管理部門和各業(yè)務經(jīng)辦部門設專柜分別保管存放。 定期檢查 信貸檔案管理工作由行長辦公室和風險管理部門共同監(jiān)督與指導。 （ 1）貸款文件分類 一級文件（押品） 指信貸抵（質）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結清通知書。 多選題】商業(yè)銀行的下列信貸文件中屬于一級文件的有（ ）。 【例題 交接 一級文件由業(yè)務經(jīng)辦部門接收后，填制押品契證資料收據(jù)一式三聯(lián)，押品保管員、借款企業(yè)、業(yè)務經(jīng)辦人員三方各存一聯(lián)。如： ☆ 貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記的； ☆ 變更抵押物權證、變更質押物品的； ☆ 提供給審計、稽核部門或相關單位查閱的； ☆ 提交法院進行法律訴訟 、債權債務重組或呆賬核銷的； ☆ 須補辦房產(chǎn)證、他項權益證書或備案登記的。 交接 業(yè)務經(jīng)辦人員應在單筆信貸（貸款）合同簽訂后將前期文件整理入卷，形成信貸文件卷，經(jīng)信貸檔案員逐件核實后，移交管理。其中： ① 5 年期，一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管 5年； ② 20 年期，一般適用于中、長期貸款，結清后原則上再保管 20年； ③ 永 久，經(jīng)風險管理部及業(yè)務經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。 風險評審檔案 交風險管理部門鑒定，由風險管理部門及行長辦公室負責人審批簽字。 【例題 第十三章 不良貸款管理 【知識點 1】不良貸款概述 2020年起實行五級分類。 [答疑編號 1937130101] 『正確答案』 A 『答案解析』按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為 1年，向人民法院提起訴訟的時效為 2年。 [答疑編號 1937130102] 『正確答案』 CD 『答案解析』 A項借款人最終按時償還的應是貸款本息； B項必須是有跡象證明借款人確實無力償還貸款本息，才能判定為不良貸款； E項分情況而定，如果借款人借款后只是一時資金周轉不靈，只要其在貸款 到期前使資金周轉回歸正常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。 ☆ 這需要銀行付出更多的盡職調(diào)查資源，以確保重組方案的合法合規(guī)性，有效防范企業(yè)逃廢銀行債務的行為。 【知識點 2】現(xiàn)金清收 1. 現(xiàn)金清收準備 債權維護 資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個方面認真維護債權： ① 妥善保管能夠證明主債權和擔保債權客觀存在的檔案材料，例如借款合同、借據(jù)、擔保合同、抵質押登記證明等； ② 確保主債權和擔保權利具有強制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限； ③ 防止債務人逃廢債務。 ② 訴訟時效從債務人應當還款之日起算，但在 2年期間屆滿之前，債權銀行提起訴訟、向債務人提出清償要求或者債務人同意履行債務的，訴訟時效中斷；從中斷時起，重新計算訴訟時效期間（仍然為 2年）。 ，則銀行無權要求保證人履行債務 [答疑編號 1937130103] 『正確答案』 B 『答案解析』 A項保證人與借款 人同屬于債務人，因而保證人與銀行同樣有債務債權關系； C項保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起 6個月內(nèi)，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任； D項只要保證人與債權人簽訂的保證合同依法生效，其保證責任就宣告成立，即在滿足條件時，銀行有權要求保證人承擔一般保證責任。 n 對于借貸關系清楚的案件，債權銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。 財產(chǎn)保全 ☆ 銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；二是對債務人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務 人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務人主動履行義務。 申請支付令 ☆ 根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，債權人請求債務人給付金錢和有價證券，如果債權人和債務人沒有其他債務糾紛的，可以向有管轄權的人民法院申請支付令。 申請強制執(zhí)行 ☆ 對于下列法律 文書，債務人必須履行，債務人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行： ☆ 其一，人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書； ☆ 其二，依法設立的仲裁機構的裁決； ☆ 其三，公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權文書。 申請強制執(zhí)行期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的最后 一日起計算。 ☆ 根據(jù)債權銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為三類： ① 自主型 ② 行政型 ③ 司法型債務重組 自主型重組 完全由借款企業(yè)和債權銀行協(xié)商決定。 （ 2）重組的條件 總的來說，辦理貸款重組的條件是： 有利于銀行貸款資產(chǎn)風險的控制及促進現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟損失。 銀行同意變更擔保的 前提，通常都是擔保條件的明顯改善或擔保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分銀行貸款。調(diào)低利率也要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規(guī)定。減免表外息要嚴格遵守財政部和銀監(jiān)會的相關要求。 ② 以 資抵債是指因債務人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關法律、法規(guī)或與債務人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務人各種有效資產(chǎn)的處置權，以抵償貸款本息的方式。 ☆ 以往比較普遍的 “ 借新還舊 ” 和 “ 還舊借新 ” ，從嚴格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的。 ④ 操作：法院裁定債務人進入 破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權的強制執(zhí)行程序，都應立即停止。 （ 2）我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序 ① 所謂和解，是指人民法院受理債權人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人 民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的過程。 現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》中規(guī)定的和解與整頓制度有以下三個特點： 第一，和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序； 第二，和解 與整頓又是兩個相互獨立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始； 第三，和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法當時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢。減免表外息要嚴格遵守財政部和銀監(jiān)會的相關要求。 ② 不動產(chǎn)：包括土地使用權、建筑物及其他附著物等。 下列資產(chǎn)不得用于抵償債務 ，但根據(jù)人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外： ① 抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的； ② 所有權、使用權不明確或有爭議的； ③ 資產(chǎn)已經(jīng) 先于銀行抵押或質押給第三人的； ④ 依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)； ⑤ 債務人公益性質的職工住宅等生活設施、教育設施和醫(yī)療衛(wèi)生設施； ⑥ 其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)的計價價值與貸款本金和應收利息之和的差額，按以下規(guī)定處理： ① 抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準備金。 ⑤ 抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。 ③ 抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本 金但低于貸款本金與應收利息之和時，其相當于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應收利息收回處理，不足應收利息部分經(jīng)總行批準后沖減呆賬準備金。 抵扣各種費用后的凈值： 在取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關費用，可以從按以上原則確定的抵押 品、質押品的價值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關費用后的抵押品、質押品的凈值作為計價價值，同時，將抵債資產(chǎn)按計價價值轉入賬內(nèi)單獨管理。 ④ 有價證券：包括股票和債券等。 抵債資產(chǎn)的范圍 抵 債資產(chǎn)應當是債務人所有或債務人依法享有處分權，并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)， 主要包括以下幾類 。 多選題】關于貸款重組的方式，下列說法正確的有（ ）。 各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為我國破產(chǎn)法的獨創(chuàng)。根據(jù)債權性質（例如有無擔保），債權人往往被劃分成不同的債權人組別。 ② 定義：所謂破產(chǎn)重整，是指債務人不能清償?shù)狡趥鶆諘r，債務人、債務人股東或債權人等向法院提出重組申請，在法院主導下，債權人與債務人進行協(xié)商，調(diào)整債務償還安排，盡量挽救債務人，避免債務人破產(chǎn)以后對債權人、股東和雇員等人，尤其是對債務企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。 ☆ 除了上述列舉的方式之外，重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式。但債務人根據(jù)轉換協(xié)議，將應付可轉換公司債券轉為資本的，則屬于正常情況下的債務轉資本，不能作為債務重組處理。在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設立 子公司等手段逃廢銀行債務。延長還款期限要注意遵守銀行監(jiān)管當局的有關規(guī)定。 2. 貸款重組的方式 ① 變更擔保條件 ② 調(diào)整還款期限 ③ 調(diào)整利率 ④ 借款企業(yè)變更 ⑤ 減免貸款利息 ⑥ 債務轉為資本 ⑦ 以資抵債 在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使用。 司法型債務重組 主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》中規(guī)定的和解與整頓程序以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下債權人對債務進行適當?shù)恼{(diào)整。尤其對于有多個債權人的企業(yè)，如果其他債權人已經(jīng)搶先采取了法律行動，例如強制執(zhí)行債務人的財產(chǎn)，或者債務人開始采取不正當?shù)氖侄无D移財產(chǎn)，此時債權銀行應當考慮申請債務人破產(chǎn)，從而達到終止其他強制執(zhí)行程序、避免債務人非法轉移資產(chǎn)的目的。 ☆ 申請執(zhí)行應當及時進行。 ☆ 債務人在收到支付令之日起 15日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權人可以向人民法院申請執(zhí)行。 ☆ 財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。 提起訴訟 ☆ 人民法院審理案件，一般應在立案之日起 6個月內(nèi)作出判決。 2. 依法 清收 圖 132 看圖說話： 依法收貸的步驟是： （總說） n 向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機關申請仲裁），勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行（勝訴后債務人自動履行的，則無須申請強制執(zhí)行）。 【例題 ★ 債權維護關鍵時間表述 ① 向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為 2年。 ☆ 隨著我國不良資產(chǎn)交易市場、不良資產(chǎn)評估市場的不斷發(fā)展， 銀行將有更多、更合理的途徑和方式轉移和化解不良貸款。 ① 社會融資結構的影響 ② 宏觀經(jīng)濟體制的影響 ③ 社會信用環(huán)境影響 ④ 商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題 2. 不良貸款的處置方式 現(xiàn)金清收 對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行 可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。 【例題 2 【例題 1 ，專人負責，按時交接，定期檢查的管理模式 品資料的管理應當按一級文件的管理要求進行 ，在結清后原則上需再保管 10 年 [答疑編號 1937110403] 『正確答案』 C 『答案解析』貸款檔案的保管期限自貸款結清（核銷）后的第 2年起計算。 保管 業(yè)務經(jīng)辦部門應設置專門的檔案柜（與貸款文件、檔案分開存放）集中存放檔案。 （ 3）貸款檔案的銷毀 保存到期的 20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務檔案和風險評審檔案分別提供擬銷毀清單。 3. 貸款檔案的管理 貸款檔案是指已結清貸款的文件材料，經(jīng)過整理立卷形成的檔案。 由業(yè)務經(jīng)辦人員會同借款企業(yè)向押品保管員交驗信貸結清通知書和押品契證資料收據(jù)并當場清驗押品后，借貸雙方在押品契證資料收據(jù)上簽字，押品保管員在押品登錄卡上注銷。 借閱 一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。 、法人代碼本、公司章程 財務報表 [答疑編號 1937110402] 『正確答案』 BCDE 『答案解析』客戶檔案主要包括內(nèi)容有： ① 借款企業(yè)及擔保企業(yè)的 “ 三證 ” （即年檢營業(yè)執(zhí)照、 法人代碼本、稅務登記證）復印件； ② 借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料； ③ 借款企