【正文】 發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響； f） 借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化； g） 中層管理層薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。 流動資金貸款 貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期與不定期的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌 握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。 范圍： 其主要內(nèi)容包括： ① 監(jiān)督借款人的貸款使用情況 ② 跟蹤掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及其清償能力 ③ 檢查貸款抵（質(zhì)）押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性 目的： ① 督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效措施糾正、處理有問題貸款，并對貸款調(diào)查、審查與審批工作進(jìn)行信息反饋，及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略與內(nèi)容。 固定資產(chǎn)貸款 貸款人應(yīng)定期對借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化 和市場波動情況、貸款擔(dān)保的變動情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。 ☆ 此部分調(diào)查的特點(diǎn)是 對 “ 人及其行為 ” 的調(diào)查 。 ☆ 銀行應(yīng)定期收集符合會計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控制要求，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)篡改財(cái)務(wù)信息的現(xiàn)象。其中， “ 專門賬戶 ” ，并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的 “ 專用賬戶 ” ，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。 流動資金貸款 ☆ 貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶。 ☆ 銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司最近的經(jīng)營情況，并對異 常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。 保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。 應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象。 單選題】貸款發(fā)放后，關(guān)于對保證人保證意愿的監(jiān)控，做法錯(cuò)誤的是（ ）。 （ 2） 抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。 ② 倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)不利變化；銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。預(yù)控性處置也可以由商業(yè)銀行的預(yù)控對策系統(tǒng)來完成，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的類型和性質(zhì)調(diào)用對策集合，進(jìn)行輔助決策。 ☆ 各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。 （ 2） 預(yù)警指標(biāo)的研究是實(shí)現(xiàn)信貸預(yù)警的首要環(huán)節(jié)，預(yù)警體系科學(xué)性高低的首要標(biāo)志是所選擇的預(yù)警指標(biāo)能否科學(xué)地反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程的變化特征。 有關(guān)經(jīng)營者的信號 主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度；董事會、 所有權(quán)變化或重要的人事變動；還款意愿降低；財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí)；各部門職責(zé)分裂；冒險(xiǎn)兼并其他公司；冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場等。 【例題 （ 2）業(yè)務(wù)操作部門對逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單 ☆ 借款人收到還本付息通知單后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按時(shí)還本付息。 （ 2）借款人有義務(wù)按照貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃按時(shí)還本付息。 “ 脫鉤 ” 即或者國內(nèi)借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。申請保證貸 款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費(fèi)用還清日止。但在借款人向銀行提出書面申請并由銀行與國外貸款行協(xié)商，同意對國外貸款協(xié)議償還期限展期的情況下，轉(zhuǎn)貸協(xié)議項(xiàng)下未付的貸款本金可作與對外協(xié)議條件相同的展期處理。 貸款展期說明該筆貸款的償還可能存在某些問題，因此銀行應(yīng)特別關(guān)注展期貸款的償還。 銀行 與借款人之間的借貸行為受法律的約束和保護(hù)。超過訴訟時(shí)效，貸款將不再受法律保護(hù)。 （ 9）法律結(jié)論得出后，必須將法律文書連同有關(guān)的貸款資料復(fù)印件送風(fēng)險(xiǎn)管理 部門，并對被起訴的借款人采取相應(yīng)的措施。 [答疑編號 1937110302] 『正確答案』 A 『答案解析』如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應(yīng)該依靠法律 手段來強(qiáng)制收回。 責(zé)任認(rèn)定 對于出現(xiàn)不良貸款存在主觀責(zé)任的，應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)追究相關(guān)部門負(fù)責(zé) 人及經(jīng)辦人員責(zé)任。 具體要求如下： （ 1）信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則 （原則） 信貸前后臺各部門積累與借款人有關(guān)的資料。 定期檢查 信貸檔案管理工作由行長辦公室和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同監(jiān)督與指導(dǎo)。 多選題】商業(yè)銀行的下列信貸文件中屬于一級文件的有（ ）。 交接 一級文件由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門接收后，填制押品契證資料收據(jù)一式三聯(lián)，押品保管員、借款企業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員三方各存一聯(lián)。 交接 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在單筆信貸（貸款）合同簽訂后將前期文件整理入卷，形成信貸文件卷，經(jīng)信貸檔案員逐件核實(shí)后，移交管理。 風(fēng)險(xiǎn)評審檔案 交風(fēng)險(xiǎn)管理部門鑒定，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門及行長辦公室負(fù)責(zé)人審批簽字。 第十三章 不良貸款管理 【知識點(diǎn) 1】不良貸款概述 2020年起實(shí)行五級分類。 [答疑編號 1937130102] 『正確答案』 CD 『答案解析』 A項(xiàng)借款人最終按時(shí)償還的應(yīng)是貸款本息； B項(xiàng)必須是有跡象證明借款人確實(shí)無力償還貸款本息，才能判定為不良貸款； E項(xiàng)分情況而定，如果借款人借款后只是一時(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈，只要其在貸款 到期前使資金周轉(zhuǎn)回歸正常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。 【知識點(diǎn) 2】現(xiàn)金清收 1. 現(xiàn)金清收準(zhǔn)備 債權(quán)維護(hù) 資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個(gè)方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)： ① 妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料，例如借款合同、借據(jù)、擔(dān)保合同、抵質(zhì)押登記證明等； ② 確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時(shí)效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限； ③ 防止債務(wù)人逃廢債務(wù)。 ，則銀行無權(quán)要求保證人履行債務(wù) [答疑編號 1937130103] 『正確答案』 B 『答案解析』 A項(xiàng)保證人與借款 人同屬于債務(wù)人，因而保證人與銀行同樣有債務(wù)債權(quán)關(guān)系； C項(xiàng)保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起 6個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任； D項(xiàng)只要保證人與債權(quán)人簽訂的保證合同依法生效，其保證責(zé)任就宣告成立，即在滿足條件時(shí)，銀行有權(quán)要求保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任。 財(cái)產(chǎn)保全 ☆ 銀行在依法收貸的糾紛中申請財(cái)產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行；二是對債務(wù)人財(cái)產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù) 人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。 申請強(qiáng)制執(zhí)行 ☆ 對于下列法律 文書，債務(wù)人必須履行，債務(wù)人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行： ☆ 其一，人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書； ☆ 其二，依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決； ☆ 其三，公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。 ☆ 根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類： ① 自主型 ② 行政型 ③ 司法型債務(wù)重組 自主型重組 完全由借款企業(yè)和債權(quán)銀行協(xié)商決定。 銀行同意變更擔(dān)保的 前提，通常都是擔(dān)保條件的明顯改善或擔(dān)保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分銀行貸款。減免表外息要嚴(yán)格遵守財(cái)政部和銀監(jiān)會的相關(guān)要求。 ☆ 以往比較普遍的 “ 借新還舊 ” 和 “ 還舊借新 ” ，從嚴(yán)格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達(dá)到了重組貸款的目的。 （ 2）我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序 ① 所謂和解，是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人 民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過程。減免表外息要嚴(yán)格遵守財(cái)政部和銀監(jiān)會的相關(guān)要求。 下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù) ，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外： ① 抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)，接近、等于或超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的； ② 所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的； ③ 資產(chǎn)已經(jīng) 先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的； ④ 依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)； ⑤ 債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施； ⑥ 其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。 ⑤ 抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。 抵扣各種費(fèi)用后的凈值： 在取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用，可以從按以上原則確定的抵押 品、質(zhì)押品的價(jià)值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費(fèi)用后的抵押品、質(zhì)押品的凈值作為計(jì)價(jià)價(jià)值，同時(shí)，將抵債資產(chǎn)按計(jì)價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入賬內(nèi)單獨(dú)管理。 抵債資產(chǎn)的范圍 抵 債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)， 主要包括以下幾類 。 各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國破產(chǎn)法的獨(dú)創(chuàng)。 ② 定義：所謂破產(chǎn)重整，是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進(jìn)行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排，盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。但債務(wù)人根據(jù)轉(zhuǎn)換協(xié)議，將應(yīng)付可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為資本的，則屬于正常情況下的債務(wù)轉(zhuǎn)資本，不能作為債務(wù)重組處理。延長還款期限要注意遵守銀行監(jiān)管當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定。 司法型債務(wù)重組 主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》中規(guī)定的和解與整頓程序以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 ☆ 申請執(zhí)行應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行。 ☆ 財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。 2. 依法 清收 圖 132 看圖說話： 依法收貸的步驟是： （總說） n 向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁），勝訴后向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行（勝訴后債務(wù)人自動履行的，則無須申請強(qiáng)制執(zhí)行）。 ★ 債權(quán)維護(hù)關(guān)鍵時(shí)間表述 ① 向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為 2年。 ① 社會融資結(jié)構(gòu)的影響 ② 宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響 ③ 社會信用環(huán)境影響 ④ 商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題 2. 不良貸款的處置方式 現(xiàn)金清收 對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時(shí)，銀行 可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。 【例題 1 保管 業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)設(shè)置專門的檔案柜（與貸款文件、檔案分開存放）集中存放檔案。 3. 貸款檔案的管理 貸款檔案是指已結(jié)清貸款的文件材料，經(jīng)過整理立卷形成的檔案。 借閱 一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。其中押品主要包括：銀行開出的本、外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。 2. 貸款文件的管理 信貸文件是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸（貸款）的文件材料。在調(diào)閱過程中，檔案 資料原則上不得帶出檔案室。 多選題】借款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應(yīng)對貸款項(xiàng)目和信貸工作進(jìn)行全面的總結(jié)，便于其他客戶經(jīng)理借鑒參考。財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起 訴后判決前申請，起訴前申請財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施 15 天內(nèi)正式起訴。 （ 1）信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識 （ 2）要綜合運(yùn)用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸 （ 3）既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行 （ 4）在依法收貸工作中要區(qū)別對待 【例題 （ 5）及時(shí)申請財(cái)產(chǎn)保全。 、程序與內(nèi)容 （ 1）為了便于管理，銀行向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁和向人民法院提出訴訟一律以分（支）行的名義進(jìn)行，分理處及其以下的營業(yè)機(jī)構(gòu)不能作為獨(dú)立的訴訟主體。展期貸款到期不能按時(shí)償還，信貸部門要加大催收力度，以保證貸款的收回；對于設(shè)立了保證 或抵質(zhì)押的貸款，銀行有權(quán)向擔(dān)保人追索或行使抵質(zhì)押權(quán)，彌補(bǔ)貸款損失。 在辦理展期時(shí)應(yīng)由銀行和借款人重新確定貸款條件。 ② 如果借款人的貸款余額與抵押財(cái)產(chǎn)的賬面凈值或重置價(jià)值之比超過一定限度，即抵押價(jià)值不足的，則抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補(bǔ)充落實(shí)抵押物，重新簽訂抵押合同。