化學(xué)股份有限公司內(nèi)部審計制度(doc9)-審計-資料下載頁
2025-08-09 19:50本頁面
【導(dǎo)讀】公司實(shí)際情況，制定本制度。各辦事處、全資或控股子公司及其直屬分支機(jī)構(gòu)，以及上述機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員。對象預(yù)決算執(zhí)行和財務(wù)收支，評價重大經(jīng)濟(jì)活動的效益等行為。第四條公司專設(shè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)。第七條內(nèi)部審計人員辦理審計事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)忠于職守，堅(jiān)持原則，項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。務(wù)預(yù)算，予以充分保證。處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；度的行為，建議相關(guān)部門移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；為，有權(quán)做出臨時制止決定，制止無效時，直接上報公司領(lǐng)導(dǎo)；計對象的具體情況，擬訂具體審計計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施；被征求意見對象應(yīng)。對象建立審計臺帳，并確定審計工作責(zé)任人；
【正文】 二十八條 公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)要不斷提高內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量，并依法接受上級審計機(jī)關(guān)對內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查 第二十九條 公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法組織開展內(nèi)部審計工作，并對其出具的內(nèi)部審計報告的客觀真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。 第三十條 為保證內(nèi)部審計工作的獨(dú)立、客觀、公正，公司 內(nèi)部審計人員與審計事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。 第三十一條 公司內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。 第三十二條 公司內(nèi)部審計人員在實(shí)施內(nèi)部審計時，應(yīng)當(dāng)在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，采用檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和審計建議。 第三十三條 公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保障內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)；公司內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部審計 9 工作。任何組織和個人不得對認(rèn)真履行職責(zé)的內(nèi)部審計人員進(jìn)行打擊報復(fù)。 第三十四條 公司對于認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、作出顯著成績的內(nèi)部審計人員，應(yīng)當(dāng)給予獎勵。 第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)所必需的審計工作經(jīng)費(fèi)。公司內(nèi)部審計人員參加國家統(tǒng)一組織的專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評、聘任和后續(xù)教育，公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定予以執(zhí)行。 第七章 罰 則 第三十六條 對于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內(nèi)部審計人員，依照公司有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處 分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。 第三十七條 對于打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員問題，公司應(yīng)及時予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。受打擊報復(fù)的公司內(nèi)部審計人員有權(quán)直接向董事會報告相關(guān)情況。 第三十八條 被審計單位相關(guān)人員不配合公司內(nèi)部審計工作、拒絕審計或者不提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論的，公司應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。 第八章 附 則 第三十九條 本辦法自公司下發(fā)之日起施行。 第四十條 本制度由內(nèi) 部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。
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