化學股份有限公司內部審計制度(doc9)-審計-資料下載頁
2025-08-09 19:50本頁面
【導讀】公司實際情況，制定本制度。各辦事處、全資或控股子公司及其直屬分支機構，以及上述機構相關責任人員。對象預決算執(zhí)行和財務收支，評價重大經濟活動的效益等行為。第四條公司專設內部審計機構，負責公司內部審計業(yè)務。第七條內部審計人員辦理審計事項，應當忠于職守，堅持原則，項有利害關系的，應當回避。家的有關規(guī)定執(zhí)行。務預算，予以充分保證。處理違反財經法規(guī)行為的意見；度的行為，建議相關部門移送司法機關依法追究刑事責任；為，有權做出臨時制止決定，制止無效時，直接上報公司領導；計對象的具體情況，擬訂具體審計計劃，經主管領導批準后實施；被征求意見對象應。對象建立審計臺帳，并確定審計工作責任人；
【正文】 二十八條 公司內部審計機構要不斷提高內部審計業(yè)務質量，并依法接受上級審計機關對內部審計業(yè)務質量的檢查 第二十九條 公司內部審計機構應當根據(jù)本辦法組織開展內部審計工作，并對其出具的內部審計報告的客觀真實性承擔責任。 第三十條 為保證內部審計工作的獨立、客觀、公正，公司 內部審計人員與審計事項有利害關系的，應當回避。 第三十一條 公司內部審計人員應當嚴格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，堅持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。 第三十二條 公司內部審計人員在實施內部審計時，應當在深入調查的基礎上，采用檢查、抽樣和分析性復核等審計方法，獲取充分、相關、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結論和審計建議。 第三十三條 公司主要負責人應當保障內部審計機構和人員依法行使職權和履行職責；公司內部各職能機構應當積極配合內部審計 9 工作。任何組織和個人不得對認真履行職責的內部審計人員進行打擊報復。 第三十四條 公司對于認真履行職責、忠于職守、堅持原則、作出顯著成績的內部審計人員，應當給予獎勵。 第三十五條 公司應當保證內部審計機構所必需的審計工作經費。公司內部審計人員參加國家統(tǒng)一組織的專業(yè)技術職務資格的考評、聘任和后續(xù)教育，公司應當按照有關規(guī)定予以執(zhí)行。 第七章 罰 則 第三十六條 對于濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內部審計人員，依照公司有關規(guī)定給予紀律處 分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。 第三十七條 對于打擊報復內部審計人員問題，公司應及時予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。受打擊報復的公司內部審計人員有權直接向董事會報告相關情況。 第三十八條 被審計單位相關人員不配合公司內部審計工作、拒絕審計或者不提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結論的，公司應當給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。 第八章 附 則 第三十九條 本辦法自公司下發(fā)之日起施行。 第四十條 本制度由內 部審計機構負責解釋。
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