【正文】 平。審計人員應具備本科以上學歷及經濟、會計、審計、計算機類初級以上（含初級）專業(yè)技術資格；熟悉保險、金融相關法律法規(guī)及公司各項規(guī)章制度；具備一定的保險、金融機構內部審計專業(yè)知識。（二）從業(yè)經驗。從事保險金融業(yè)務工作三年以上，熟悉保險、金融業(yè)務，具有一定的寫作水平。審計項目負責人至少應具有三年以上審計工作經驗或六年以上保險、金融業(yè)務工作從業(yè)經驗。（三）道德準則。審計人員應具有正直、客觀、廉潔、公正、守紀的職業(yè)操守。政治素質好，原則性強，遵紀守法。第三章 審計人員管理第八條 建立和完善審計培訓制度。審計人員應積極參加審計培訓，公司應建立健全審計人員培訓檔案。第九條 建立和完善審計工作定期考核、獎勵及問責制。（一）考核。審計工作由總公司稽核審計部在每一年度終了后進行考核，主要考核審計工作合規(guī)性、有效性，從審計工作質量、審計成果、審計整改落實及審計工作紀律等方面對審計人員的工作作出客觀公正的評價。（二）獎勵。審計人員的崗位工資系數不得低于同級別崗位人員的崗位工資系數，對工作認真負責，積極主動，業(yè)績較好，為促進合規(guī)經營、防范和化解風險發(fā)揮了較好作用的，應給予表彰和獎勵。（三）問責。對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密，違反審計工作準則、操作規(guī)程和不認真履行職責等，造成風險隱患或經濟損失的，應予問責；構成犯罪的，移交司法機關處理。第四章 附則第十條 本辦法由XXXX保險股份有限公司稽核審計部負責解釋。第十一條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。XXXX保險股份有限公司內部審計檔案管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范XXXX保險股份有限公司（以下簡稱公司）審計檔案管理，維護審計檔案的安全和完整，加強公司審計基礎工作的建設，制定本辦法。第二條 本辦法所稱審計檔案是指稽核審計部門在在項目審計或者專項審計調查活動中直接形成的，具有保存價值的以紙質、磁質、光盤和其他介質形式存在的歷史記錄。審計工作終結后，審計組應及時將在履行審計職能活動中直接形成的具有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的各類審計記錄文件進行整理，建立審計文件檔案，并妥善保管。第二章管理體制及其工作職責第三條 審計檔案實行誰主審誰立卷、審結卷成、定期歸檔的責任制。第三章 審計檔案的分類及內容第四條 歸入審計檔案的文件材料包括制度、管理類文件材料，立項性文件材料，結論性文件材料，備查類文件材料。（一）制度、管理類文件材料內容主要包括：審計工作規(guī)章制度及管理辦法，年度審計工作會議文件，年度審計工作計劃、工作總結，年度審計統(tǒng)計報表等；（二）立項性文件材料內容包括：審計工作方案，審計通知（含經理經濟責任審計或重大項目審計的申報批件），審計授權通知，有關審計項目的請示、批復、批示等；（三）結論性文件材料主要內容包括：審計報告（含審計報告初稿、修改稿、終審稿），被審計對象對審計報告的書面反饋意見，審定審計報告的會議記錄，被審計對象根據審計報告中提出的問題，制定的整改措施，后續(xù)審計報告；（四）證明性文件材料主要內容包括：審計證據，審計工作底稿，被審計對象提供的述職報告、工作總結等；（五）備查類文件材料，主要是不能歸入前三項的其他具有保存價值的以紙質、磁質、光盤和其他介質形式存在的歷史記錄文件材料。第五條 歸檔的審計案卷應編寫卷內材料目錄，卷內材料目錄格式統(tǒng)一，放在卷首。立卷責任人應當按照下列規(guī)則排列文件材料：（一）審計項目案卷內的文件材料按照結論類、證明類、立項類和備查類的順序排列； （二）結論類采用逆審計程序并結合文件材料的重要程度排列； （三）證明類按照審計工作底稿及所附審計證據與審計報告所列審計事項對應的順序排列； （四）立項類按照文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列； （五）備查類按照文件材料形成的時間順序，并結合文件材料的重要程度排列； （六）審計案卷內每份或每組文件之間的排列順序規(guī)則是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批復在前，請示在后；批示在前，報告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，原始性文件在后。第六條 審計組成員對文件材料內容的真實性、完整性負責。立卷責任人對卷內文件材料的完整性、歸檔的規(guī)范性負責。審計組組長對審查驗收意見負責?；藢徲嫴控撠熑藢w檔的及時性負責。第七條 在審計活動中，禁止使用圓珠筆、鉛筆、紅筆書寫文件和材料（包括擬稿簽署意見等），以確保檔案字跡清楚，具有耐久性。 第八條 審計文件材料按項目立卷，每個審計項目應單獨立一個或幾個卷,但不得將數個項目合并立為一卷。經理經濟責任審計項目按人立卷。審計檔案應先按年度后按審計項目進行分類。當年完成的審計項目應在本年度立卷歸檔；跨年度的審計項目，在審計項目終結的年度立卷歸檔；被授權審計單位，應于審計終結后15日之內，將整理齊全、完整的審計項目檔案交授權單位歸檔。第四章 檔案管理第九條 審計項目一經實施，立卷責任人（即該項目主審）應及時收集本項目的文件材料；審計終結時，立卷責任人應對本審計項目形成的全部文件材料進行整理、鑒別和取舍，并按立卷的方法和規(guī)則進行組卷，經審計組組長復查后，并經檔案管理機構或者檔案工作人員檢查后，依照有關規(guī)定進行案卷的編目和裝訂。審計組組長按照有關規(guī)定對文件材料進行審查驗收，并簽署審查意見。對不符合規(guī)定的，應當責成有關人員改正或者向有關部門提出改進意見。審計組應當按照規(guī)定期限將檢查合格的審計項目案卷移交稽核審計部或組織內部有關部門保管。審計檔案的移交時間不得遲于審計項目結束后的次年6月底。使用計算機存儲和管理審計檔案的，應參照上述相同要求進行管理，并考慮存儲、備份、安全控制等其他要求。第十條 審計檔案的保管期限按照審計項目案卷的保存價值確定，分為永久、長期（16—50年）和短期（15年及以下）三種。第十一條 審計檔案的銷毀，由稽核審計部門根據保管期限提出銷毀意見，與公司綜合檔案管理部門共同鑒定和清點核對，編造審計檔案銷毀清冊，經稽核審計部門負責人審核、公司主管領導批準后銷毀。銷毀時，稽核審計部門派人監(jiān)銷并在銷毀清冊上簽名或蓋章。審計檔案銷毀清冊永久保存。第十二條 借閱審計檔案，僅限定在稽核審計部門內部，稽核審計部門以外的單位不得查閱。如有特殊情況需要查閱審計檔案或者要求出具審計檔案證明的，須經有關領導批準。借閱審計檔案，應向稽核審計部門提出申請，說明借閱的理由，經稽核審計部門負責人批準后由檔案管理員辦理借閱登記手續(xù)。借閱人員應做好保密工作，按時歸還檔案資料，并保持審計檔案的完好。第十三條 對損毀、丟失、涂改、偽造、出賣、轉賣、擅自提供審計檔案者或者因玩忽職守造成審計檔案損失的人員，應依法給予行政處分；構成犯罪的，移交司法機關處理。第五章 附 則第十四條 本辦法由XXXX保險股份有限公司稽核審計部負責解釋。第十五條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。XXXX保險股份有限公司內部審計回避規(guī)定第一章 總則第一條 為確保XXXX保險股份有限公司（以下簡稱公司）內部審計工作的客觀、公正、獨立，依據《中華人民共和國審計法》和《XXXX保險股份有限公司內部審計制度》等有關規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條 本制度適用于在XXXX保險股份有限公司工作的審計人員。第二章 回避原則第三條 審計人員在履行職務時，有以下情形之一的，應當申請回避：（一）審計人員與被審計對象主要負責人或相關業(yè)務管理部門負責人、業(yè)務經辦人之間存在下列情形之一：；（包括祖父母、外祖父母、父母、子女、孫子女、外孫子女）；（包括兄弟姐妹、伯叔姑舅姨、堂兄弟姐妹、表兄弟姐妹、侄子女）；（包括配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、配偶兄弟姐妹的子女、子女配偶的父母）；。（二） 審計人員曾在被審計單位擔任過領導職務或在其相關業(yè)務部門工作過、調離被審計單位或其相關業(yè)務部門不滿一年的。（三）審計事項涉及審計人員，且可能影響到客觀性、公正性和獨立性的。（四）被審計對象申請要求回避，派出部門批準回避的。第四條 審計人員遇有上述情形時，應當在確定審計組成員前，主動寫出書面回避申請，并報請稽核審計部門負責人審批；對符合回避條件，但審計人員未提出申請的，稽核審計部門負責人或審計組組長可要求其回避，并由稽核審計部門或審計組寫出審計回避請示，報請分管審計工作的領導或稽核審計部門負責人審批后執(zhí)行。第五條 被審計對象提出回避申請，應當說明理由。派出部門對被審計對象提出的回避申請，應當在申請?zhí)岢龅娜諆?，以口頭或者書面形式做出決定。申請人對決定不服的，可以在接到決定時申請復議一次。復議期間，被申請回避的人員，不停止參與審計工作。派出部門對復議申請，應當在三日內做出復議決定，并通知復議申請人。第六條 被審計對象不得基于不當目的，以任何不正當理由，隨意提出回避申請，干擾或阻撓審計人員正常履行職務。第七條 審計人員按規(guī)定批準回避后，對所涉及的審計事項實行全過程回避。第八條 應回避人員不得利用職權或以其他方式，指使或暗示其他審計人員或其他工作人員對審計工作進行干預或施加影響。第三章 附則第九條 對違反本規(guī)定的審計人員，視其情節(jié)輕重，予以問責。 第十條 本辦法由XXXX保險股份有限公司稽核審計部負責解釋。第十一條 本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。54 /