武漢東湖高新集團(tuán)股份有限公司審計工作條例-資料下載頁
2025-05-27 20:03本頁面
【導(dǎo)讀】與改進(jìn)相結(jié)合”的原則。審計機構(gòu)建立舉報和申訴制度。本條例所指審計對象為集團(tuán)公司總部及所屬控股公司。集團(tuán)公司行使內(nèi)部審計職能的機構(gòu)為審計委員會辦公室，公司派駐審計人員。審計協(xié)會等的聯(lián)系。師或?qū)徲嫀熁蜃詴嫀熧Y格證書，從事專業(yè)工作五年以上。經(jīng)驗豐富，品質(zhì)良好，身體健康。計單位的任何財物和宴請,不得隱瞞審計查出的違法違紀(jì)問題。進(jìn)行相關(guān)審計工作,必要時可聘請技術(shù)專家指導(dǎo)。負(fù)責(zé)開展下述審計工作。所有者權(quán)益、財務(wù)收支、利潤及分配等情況進(jìn)行審計。果的取得情況及其真實性進(jìn)行審計。予以制止，并報CEO辦公會批準(zhǔn)后，可以采取相關(guān)措施。對阻饒妨礙審計工作,報復(fù)審計人員,損害集團(tuán)公司利益的行為,審計工作結(jié)束后，最遲不超過一周提出審計報告。予以精神上和物質(zhì)上的獎勵,并對打擊報復(fù)者予以嚴(yán)厲制裁。下原則予以處罰。沒收非法所得,賠償所造成的損失。
【正文】 定，被審單位執(zhí)行審計決定。 （ 2） 審計機構(gòu)檢查被審單位采納審計意見和執(zhí)行審計決定情況。 （ 3） 審計工作結(jié)束后審計機構(gòu)及時進(jìn)行項目、月 度、年度總結(jié)，并將工作計劃、方案、通知書、審計工作底稿、復(fù)制材料、審計報告結(jié)論、決定、審計總結(jié)等整理歸檔，以備查考。 第六章 獎勵與處罰 在審計工作中 ,對業(yè)務(wù)能力強 ,成績突出者 ,特別是在查處各類違法違紀(jì)等案件中做出貢獻(xiàn)者 ,集團(tuán)公司將按案件查處情況 ,按照集團(tuán)公司有關(guān)獎懲制度予以獎勵。 對在審計工作中因堅持原則 ,遭受打擊報復(fù)者 ,集團(tuán)公司將東湖高新集團(tuán)部門月度工作例會 資料一 6 予以精神上和物質(zhì)上的獎勵 ,并對打擊報復(fù)者予以嚴(yán)厲制裁。 審計人員違反本條例的有關(guān)規(guī)定，除另有規(guī)定外，依照以下原則予以 處罰。 （ 1）沒收非法所得 ,賠償所造成的損失。 （ 2）行政處罰 : 降職、免職、開除。 （ 3）經(jīng)濟(jì)處罰 :扣罰當(dāng)季績效工資的 10%— 100%。 行政處罰和經(jīng)濟(jì)處罰二者既可單獨執(zhí)行，亦可同時執(zhí)行。 對發(fā)現(xiàn)的審計人員違反公司其它有關(guān)制度的行為 ,按集團(tuán)公司有關(guān)獎懲辦法執(zhí)行。 審計人員濫用職權(quán)、玩忽職守等違法行為，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第七章 附 則 本條例由集團(tuán)公司董事 會負(fù)責(zé)解釋。 對非控股公司審計在征求其董事會同意后可根據(jù)本條例執(zhí)行。 審計委員會辦公室將根據(jù)本條例制定集團(tuán)公司內(nèi)部審計實施細(xì)則。 本條例自通過之日起執(zhí)行。
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