化學(xué)股份有限公司內(nèi)部審計制度(doc9)-審計-閱讀頁
2024-09-07 19:50本頁面
【正文】 審計事項。 第十七條 內(nèi)部審計機構(gòu)可以根據(jù)實際情況，推行以下審計要求： 根據(jù)規(guī)定，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行審簽要求； 按照 “ 先審計后結(jié)算 ” 的原則，對基建、技改工程的預(yù)、決算推行必審要求； 對重要經(jīng)濟活動或重點部門實行定期審計要求。被征求意見對象應(yīng)當(dāng)在收到審計報告征求意見稿之日起 3 個工作日內(nèi)書面反饋意見，否則視為無異議； 審計工作底稿、審計報告連同征求意見，由內(nèi)審項目組長復(fù)核后對審計事項做出評價，起草審計意見 書報 部門主管領(lǐng)導(dǎo)審定。其中被審計 單位 違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，由 內(nèi)部審計機構(gòu) 提出審計決定書報公司 總經(jīng)理 審批后送達(dá)被審計對象執(zhí)行。 第二十六條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對違反公司內(nèi)部管理制度的行為及時報告，并提出處理意見；對發(fā)現(xiàn)的公司 內(nèi)部控制管理漏洞，及時提出改進建議。 第二十八條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)要不斷提高內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量，并依法接受上級審計機關(guān)對內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查 第二十九條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法組織開展內(nèi)部審計工作，并對其出具的內(nèi)部審計報告的客觀真實性承擔(dān)責(zé)任。 第三十一條 公司內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，堅持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。 第三十三條 公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保障內(nèi)部審計機構(gòu)和人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)；公司內(nèi)部各職能機構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部審計 9 工作。 第三十四條 公司對于認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅持原則、作出顯著成績的內(nèi)部審計人員，應(yīng)當(dāng)給予獎勵。公司內(nèi)部審計人員參加國家統(tǒng)一組織的專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評、聘任和后續(xù)教育，公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定予以執(zhí)行。 第三十七條 對于打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員問題，公司應(yīng)及時予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。 第三十八條 被審計單位相關(guān)人員不配合公司內(nèi)部審計工作、拒絕審計或者不提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論的，公司應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。 第四十條 本制度由內(nèi) 部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)解釋
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