化學(xué)股份有限公司內(nèi)部審計制度(doc9)-審計-在線瀏覽
2024-10-21 19:50本頁面
【正文】 查 被審計對象會計賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計對象預(yù)決算執(zhí)行和財務(wù)收支，評價重大經(jīng)濟活動的效益等行為。 1 河南佰利聯(lián)化學(xué)股份有限公司 內(nèi)部審計制度 第一章 總則 第一條 為加強公司內(nèi)部審計工作，降低決策風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保障企業(yè)經(jīng)營活動的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計條例》等有關(guān)法律及規(guī)章制度，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱被審計對象 , 指公司各部室、分公司、直屬各辦事處、全資或控股子公司及其直屬分支機構(gòu)（含控股子公司），以及上述機構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員。 第二章 內(nèi)部審計機構(gòu)和人員 第四條 公司專設(shè)內(nèi)部審計機構(gòu)，負責(zé)公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)。 第六條 內(nèi)部審計人員依法履行職務(wù)受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員。 第八條 內(nèi)部 審計人員不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守，泄露秘密。 第十條 內(nèi)部審計人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評和聘任，按照國家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三章 內(nèi)部審計工作范疇和職責(zé) 第十二條 內(nèi)部審計按工作內(nèi)容劃分為內(nèi)控審計和專項審計兩項，根據(jù)不同情況分別制定對應(yīng)審計計劃。 第十四條專項審計項目對被審計對象的下列事項進行審計 : 公司財務(wù)審計 （ 1） 流動資產(chǎn)審計； （ 2） 長期資產(chǎn)審計； （ 3） 費用成本審計； （ 4） 銷售、利潤審計； （ 5） 投資效益審計。 第十五條 內(nèi)部審計機構(gòu)工作職責(zé)： 按照有關(guān)法律、法規(guī)及公司領(lǐng)導(dǎo)要求，起草內(nèi)部審計規(guī)章制度等； 制訂年度和具體審計計劃； 負責(zé)組織實施內(nèi)部審計工作，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告審計結(jié)果； 指導(dǎo)監(jiān)督被審計對象建立健全內(nèi)部控制制度；監(jiān)督被審計對象業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況； 負責(zé)審計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和內(nèi)部審計理論學(xué)習(xí)等； 4 協(xié)助 中介機構(gòu)、 上級審計機關(guān)對公司的審計工作；協(xié)助公司監(jiān)事會工作； 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，辦理其他
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