【正文】 董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素； 組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素； 研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素； 財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素； 營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素； 其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。 公司應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握董事及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧苊庖騻€(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司經(jīng)營(yíng)帶來重大損失。 公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 控制活動(dòng)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略所采取的確保企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的方法 和手段，是實(shí)施內(nèi)部控制的具體方式和載體。 控制方法 公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法， 運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和 績(jī)效考評(píng)控制、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。 授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范 圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司對(duì)于重大的 業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批與聯(lián)簽制度。公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。 公司實(shí)施預(yù)算管理制度，明確各預(yù)算責(zé)任主體在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。 公司逐步建立和實(shí)施與預(yù)算相結(jié)合的績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置并不斷優(yōu)化考核指標(biāo)體系，對(duì)公 司內(nèi)部各預(yù)算責(zé)任主體和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及 職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。 控制流程 公司內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋公司所有的營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：資金活動(dòng)、銷售與收款、采購(gòu)與付款、工程項(xiàng)目管理、資產(chǎn)管理、投資與并購(gòu)、預(yù)算管理、研究與開發(fā)、擔(dān)保、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理及公司層面管理等。 采購(gòu)與付款流程：包括供應(yīng)商選擇與評(píng)估、供應(yīng)商資質(zhì)管理、采購(gòu)價(jià)格管理、采購(gòu)申請(qǐng)、處理采購(gòu)單、驗(yàn)收貨物、填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款、支付現(xiàn)款及其記錄等。 質(zhì)量管理流程：包括房地產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量體系、供應(yīng)商資質(zhì)審核、采購(gòu)換退貨、客戶資質(zhì)審核等。 資產(chǎn)管理流程：包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)自建、購(gòu)置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。 預(yù)算管理流程：包括預(yù)算組織機(jī)構(gòu)設(shè)立、預(yù)算政策制定、預(yù)算編制、預(yù)算分解、預(yù)算跟蹤分析、預(yù)算考核等。 擔(dān)保管理流程：包括擔(dān)保計(jì)劃擬定與審批、擔(dān)保申請(qǐng)與執(zhí)行、擔(dān)保記錄與期后跟蹤、監(jiān)控、擔(dān)保期滿管理、擔(dān)保執(zhí)行分析等。 人力資源管理流程：包括人力資源規(guī)劃管理、薪酬管理、績(jī)效管理、培訓(xùn)與發(fā)展管理等。 公司層面管理流程：包括董事會(huì)監(jiān)督、審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督、反舞弊機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)、權(quán)責(zé)分配與授權(quán)、子公司控制、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與突發(fā)應(yīng)對(duì)等。 公司對(duì)控股子公司的管理控制，包括下列活動(dòng)： 1)依法建立對(duì)控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 3)制定控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度。 4)定期取得控股子公司財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。 公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對(duì)其下屬子公司的管理控 制制度。 公司應(yīng)按關(guān)聯(lián)交易制度規(guī)定，執(zhí)行公司股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批程序和回避表決的要求。公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。 公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過董事會(huì)秘書將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。 公司在召開董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交 易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。公司不應(yīng)對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗 的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并做出決定。 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。 對(duì)外擔(dān)?？刂? 公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。 公司應(yīng)調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況。公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。 公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中，對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。 公司應(yīng)妥善管理?yè)?dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。 公司應(yīng)指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化 等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程 度。若被擔(dān)保人未能按 時(shí)履行義務(wù)，公司應(yīng)及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。 公司控股子