某企業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制制度-在線瀏覽
2025-06-05 13:04本頁(yè)面
【正文】 。目前公司已經(jīng)確立了分別由副總經(jīng)理分管產(chǎn)品線、品牌線、運(yùn)營(yíng)線和管理線的分工安排；（2）總經(jīng)理不在時(shí)，副總經(jīng)理受總經(jīng)理委托代行總經(jīng)理職權(quán)。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件1“授權(quán)管理”中的1－4）子公司控制：公司對(duì)所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線管理，各職能部門(mén)對(duì)各子公司的相應(yīng)對(duì)口部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。（二）通過(guò)人力資源管理為公司營(yíng)造了科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，其內(nèi)容包括招聘管理、薪酬管理、培訓(xùn)管理、休假管理和離職管理等，由集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。（2）主要流程和內(nèi)容：各公司結(jié)合年度人力資源規(guī)劃（計(jì)劃）及公司現(xiàn)時(shí)經(jīng)營(yíng)需要，每年初向總部申報(bào)職位空缺信息。招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴(yán)格按程序組織進(jìn)行，對(duì)應(yīng)聘資料進(jìn)行篩選后，由人力資源部、相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員組織面試。對(duì)高級(jí)管理人員的錄用除經(jīng)過(guò)上述必要程序，還需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)面試。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件2“人力資源管理”中的2－1）薪酬管理：（1）目的：公司按照市場(chǎng)化原則，提供業(yè)內(nèi)富有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。公司每年上半年統(tǒng)一安排一次調(diào)薪，下半年再作補(bǔ)充性調(diào)整。（2）主要內(nèi)容：由公司總部人力資源部和各一線公司專(zhuān)職培訓(xùn)人員擬訂培訓(xùn)規(guī)劃和年度計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)建設(shè)、完善以及調(diào)配培訓(xùn)資源；組織實(shí)施集團(tuán)類(lèi)的管理培訓(xùn)、專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目。（2）主要流程和內(nèi)容：由職員本人向所在部門(mén)的負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后報(bào)送所屬公司人力資源部審核，并進(jìn)行備案和數(shù)據(jù)更新，根據(jù)數(shù)據(jù)更新情況發(fā)放薪酬，在做好工作交接后開(kāi)始休假。（2）主要內(nèi)容：職員明確離職意向或公司準(zhǔn)備與之解除勞動(dòng)合同后，所在部門(mén)需立即通知人力資源部及IT部門(mén)，凍結(jié)該職員信息訪問(wèn)的權(quán)限，包括XX局域網(wǎng)登錄權(quán)限、電子郵件系統(tǒng)、文檔管理系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)、金蝶賬務(wù)系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、SAP人事系統(tǒng)、網(wǎng)上招投標(biāo)系統(tǒng)、萬(wàn)網(wǎng)景個(gè)人網(wǎng)站等；職員離職時(shí)需由本單位人力資源部安排面談，并將面談結(jié)果如實(shí)記錄做好《面談?dòng)涗洝凡浫朐冢樱粒校龋蚁到y(tǒng)；離職審批相關(guān)文檔均采用電子文檔，通過(guò)郵件進(jìn)行傳遞和審批，一線公司在完成本單位內(nèi)部審批流程后，啟動(dòng)離職事件，在ＳＡＰ－ＨＲ系統(tǒng)中錄入離職信息，并停發(fā)工資，用郵件通知集團(tuán)人事管理員，完成集團(tuán)審批流程后，對(duì)其數(shù)據(jù)審核并生效。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件2“人力資源管理”中的2－5）第五條 業(yè)務(wù)控制指公司總部各職能部門(mén)根據(jù)自身專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需要，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、超作流程和崗位手冊(cè)，以及針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要的控制程序等。（一）工程管理類(lèi)：主要包括工程的招標(biāo)管理、材料設(shè)備采購(gòu)管理、工程管理和項(xiàng)目管理規(guī)范、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃管理等內(nèi)容。目標(biāo)成本管理公司推行目標(biāo)成本管理，建立了成本管理責(zé)任體系，制定了目標(biāo)成本管理實(shí)施細(xì)則，開(kāi)發(fā)了成本管理軟件。目標(biāo)成本制定后，由成本管理部編制《目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)》，將成本目標(biāo)分解到項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)責(zé)任部門(mén)，在經(jīng)由各部門(mén)第一負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由各單位總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。施工圖確定后的測(cè)算稿為最終目標(biāo)成本，除規(guī)劃條件、政府政策、市場(chǎng)環(huán)境有重大改變外不得修訂。工程施工和銷(xiāo)售過(guò)程中，如果售價(jià)、成本發(fā)生較大變化時(shí)，應(yīng)對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行修訂，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部成本審算中心備案。對(duì)于金額（工程造價(jià)）在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的工程施工項(xiàng)目和所有工程監(jiān)理、工程造價(jià)咨詢委托必須實(shí)行招標(biāo)選擇合作單位。合格承包商是經(jīng)各相關(guān)部門(mén)推薦，并經(jīng)公司招標(biāo)工作小組審查合格的工程施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢單位，工程管理部主持合格承包商相關(guān)資料的收集、整理，并建立合格承包商數(shù)據(jù)庫(kù)，所有項(xiàng)目的招標(biāo)都需從合格承包商數(shù)據(jù)庫(kù)中選擇投標(biāo)單位。評(píng)標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按照貨比三家的原則進(jìn)行充分、科學(xué)的比較和論證，中標(biāo)單位應(yīng)滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且投標(biāo)價(jià)格是合理低價(jià)；對(duì)于技術(shù)簡(jiǎn)單、規(guī)模不大的施工招標(biāo)原則上應(yīng)按合理最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)單位。公司運(yùn)作的所有新項(xiàng)目，均需編制項(xiàng)目開(kāi)發(fā)規(guī)劃計(jì)劃表，并由公司總經(jīng)理簽批執(zhí)行。確因經(jīng)營(yíng)需要，擬對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃作出重大變更，必須視情況報(bào)公司總部審批或備案。各公司每月至少對(duì)該報(bào)表進(jìn)行一次審查，監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)更新進(jìn)度差異，并報(bào)送總部。財(cái)務(wù)部在上述手續(xù)完備之后進(jìn)行付款。承包單位將整理齊全的工程結(jié)算資料報(bào)送項(xiàng)目部，監(jiān)理公司對(duì)其進(jìn)行審核并簽字后，由成本管理部進(jìn)行復(fù)審。最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié)算價(jià)款協(xié)議書(shū)，并核對(duì)已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件3“業(yè)務(wù)控制”中的3－1－1——3－1－5）（二）項(xiàng)目發(fā)展類(lèi)：主要包括新項(xiàng)目發(fā)展制度、投標(biāo)和競(jìng)拍管理辦法、項(xiàng)目跟蹤管理制度和公示項(xiàng)目紅線外不利因素操作指南等。地產(chǎn)項(xiàng)目投資具體操作程序如下：重點(diǎn)介入項(xiàng)目重點(diǎn)介入項(xiàng)目是指子公司的在所接觸項(xiàng)目中，條件較為成熟即土地權(quán)屬情況清晰、法律手續(xù)完備、市場(chǎng)情況較為清晰的項(xiàng)目。子公司向企劃部提交項(xiàng)目資料，并申請(qǐng)成立項(xiàng)目發(fā)展小組。項(xiàng)目發(fā)展小組成立一周內(nèi)(視項(xiàng)目緊迫性可適當(dāng)改變)，完成實(shí)地調(diào)查和評(píng)估工作，提出項(xiàng)目發(fā)展意見(jiàn)和建議。項(xiàng)目聽(tīng)證會(huì)召開(kāi)之前，項(xiàng)目發(fā)展小組向由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各職能部門(mén)總經(jīng)理及有關(guān)人員組成的「決策委員會(huì)」及其它與會(huì)人員發(fā)出會(huì)議通知和《項(xiàng)目可行性報(bào)告》、項(xiàng)目發(fā)展小組專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)等資料，聽(tīng)證會(huì)與會(huì)評(píng)委三分之二及以上表決同意立項(xiàng)，則該項(xiàng)目通過(guò)。大型的項(xiàng)目。對(duì)通過(guò)立項(xiàng)的項(xiàng)目，在實(shí)施過(guò)程中建立了跟蹤評(píng)估管理制度。在土地投標(biāo)中對(duì)于單個(gè)投標(biāo)項(xiàng)目，在投標(biāo)、向董事會(huì)通報(bào)有關(guān)情況。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件3“業(yè)務(wù)控制”中的3－2－1——3－2－4）（三）集團(tuán)辦公類(lèi)：主要包括《集團(tuán)投訴處理制度》和《文件管理程序》。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件3“業(yè)務(wù)控制”中的3－4－1——3－4－3）第六條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制包括會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件4“會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制”中的4－1）（二）財(cái)務(wù)管理控制：主要
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