【正文】 根據(jù)公司風(fēng)險承 受能力和風(fēng)險偏好選擇風(fēng)險管理策略。公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。人力資源政策包括下列內(nèi)容： 員工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除； 員工的薪酬、考核、晉升與獎懲； 關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度； 掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定； 有關(guān)人力資源管理的其他政策。 公司應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。管 理層負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的日常運行。 公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設(shè)置部門、投資并管理子公司。主要包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、企業(yè) 文化、人力資源政策、內(nèi)部審計機制、反舞弊機制、監(jiān)管部門的參與等內(nèi)容 股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表 決權(quán)。 監(jiān)督檢查。 控制活動。 內(nèi)部控制包括下列基本要素： 內(nèi)部環(huán)境。 適應(yīng)性原則。 重要性原則。 定義 本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工參與實施的、旨在實現(xiàn)控 制目標(biāo)而提供合理保證的過程。 內(nèi)部控制的目標(biāo)是： 合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)； 保障公司資產(chǎn)安全； 保證公司財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整； 提高經(jīng)營效率和效果； 促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情 況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。 董事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。公司對子公司實施預(yù)算管理和監(jiān)控管理， 子公司負(fù)責(zé)各自的具體經(jīng)營管理工作。 公司在董事會下設(shè)立審計委員會。內(nèi)部審計機構(gòu) 應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計工作，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。 公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。 公司須加強法制教育，增強董事、監(jiān)事及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估。 公司識別外部風(fēng)險，重點關(guān)注下列因素： 經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素； 法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素； 安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素； 技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素； 自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素； 其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。 公司應(yīng)當(dāng)綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風(fēng)險的有 效控制?？刂拼胧┙Y(jié)合公司具體業(yè)務(wù)和事項的特點與要求制定，主要包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制、績效考評控制、信息技術(shù)控制等內(nèi)容。公司各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。 公司建立運營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信 息，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。 銷售與收款流程：包括銷售政策維護(hù)、客戶資質(zhì)與信用管理、銷售價格管理、訂單處理、開出銷售發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、收到現(xiàn)款及其記錄等。 項目管理流程：包括項目職責(zé)分工與授權(quán)管理、項目決策控制、項目概預(yù)算控制、項目價款支付與工程實施控制、項目竣工決算控制等。 資金管理流程：包括籌資計劃擬定、籌資計劃審批、籌資計劃實施、籌資協(xié)議簽署、籌資償付、籌資合同管理，以及現(xiàn)金和銀行存款的控制、票據(jù)及有關(guān)印章的管理等。 信息系統(tǒng)管理流程：包括信息戰(zhàn)略與規(guī)劃、信息組織架構(gòu)與職責(zé)分工、信息風(fēng)險評估和監(jiān)控、信息項目開發(fā)、信息訪問安全、計算機日常維護(hù)和硬件管理等。 2)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理策略，督促控股子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理程序。 定期取得并分析控股子公司財務(wù)報告和管理報告，包括營運報告、產(chǎn)銷存報表、資產(chǎn)負(fù)債報表、損益報表、現(xiàn)金流量報表等； 對控股公司實施定期內(nèi)部審計，并對內(nèi)部控制制度的實施及其檢查監(jiān)督工作進(jìn)行評價。 公司應(yīng)參照《深圳證券交易所股票上市規(guī)范運作指引》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實、準(zhǔn)確、完整。獨立董事在作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具專門報告，作為其判斷的依據(jù)。 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)做到： 1)詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實狀況，包括交易標(biāo)的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛； 2)詳細(xì)了解交易對方的誠信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方； 3)根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格； 4)遵循《深圳證券交易所股票上市規(guī)范運作指引》的要求以及公司認(rèn)為有必要時，聘請中介機構(gòu)對交易標(biāo)的進(jìn)行審計或評估。公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應(yīng)及時采取訴訟、財產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。董事會應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財務(wù)狀況、營運狀 況、行業(yè)前景和信用情況，