(11)理財規(guī)劃師1,2章-資料下載頁
2025-01-16 22:18本頁面
【正文】 4.經(jīng)營現(xiàn)金比率 = 經(jīng)營凈流量 / 負(fù)債 5.資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債 / 資產(chǎn) 6.已獲利息倍數(shù) = 息稅前利潤 / 利息,2025/1/4,郭志忠,49,（二）資產(chǎn)管理能力 1. 應(yīng)收帳款 周轉(zhuǎn)率 = 收入 / 平均 應(yīng)收帳款 2. 存 貨 周轉(zhuǎn)率 = 成本 / 平均 存 貨 3. 總 資 產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率 = 收入 / 平均 總 資 產(chǎn) 4. 固定資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率 = 收入 / 平均 固定資產(chǎn) 5. 股東權(quán)益 周轉(zhuǎn)率 = 收入 / 平均 權(quán) 益,2025/1/4,郭志忠,50,（三）盈利能力 1. 銷售 毛利率 =（收入成本）/ 收 入 2. 銷售 凈利率= 凈 利 / 收 入 3. 資產(chǎn) 收益率= 凈 利 / 平均資產(chǎn) 4. 權(quán)益 收益率= 凈 利 / 平均權(quán)益 5.主營業(yè)務(wù)利潤率 = 主營業(yè)務(wù)利潤 / 主營業(yè)務(wù)收入,2025/1/4,郭志忠,51,（四）投資收益 1. 每股收益 = 凈利 / 普通股數(shù) 2. 市 盈 率 = 市價 / 每股收益 3. 股票獲利率 = 每股股利 / 市價 4. 股利支付率 = 股 利 / 收益 5. 股利保障倍數(shù)= 收 益 / 股利 6. 每股凈資產(chǎn) = 年末權(quán)益 / 股數(shù),2025/1/4,郭志忠,52,五. 杜邦分析體系,1. 原理圖 77頁 2. 關(guān)系式 權(quán)益凈利率=銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù) =總資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù),2025/1/4,郭志忠,53,六. 現(xiàn)金流量分析,1. 結(jié)構(gòu)分析 流入結(jié)構(gòu) 流出結(jié)構(gòu) 流入流出比 2. 盈利質(zhì)量分析 盈利現(xiàn)金比率 再投資比率 3. 支付能力分析 外部融資比率 強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率 到期債務(wù)比率 現(xiàn)金償債比率 現(xiàn)金股利支付率,2025/1/4,郭志忠,54,第三節(jié) 本量利分析,1. 基本公式 收入 變動成本 固定成本 = 利潤 單價銷量 單位變動成本銷量 固定成本=利潤 (單價 – 單變)銷量 – 固定成本 = 利潤 2. 應(yīng)用 4求1題型,2025/1/4,郭志忠,55,第四節(jié) 個人（家庭）財務(wù)分析 個人（家庭）資產(chǎn)負(fù)債表 87頁 時點指標(biāo) 流動性資產(chǎn)：現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物 投資資產(chǎn)：其他金融資產(chǎn)(股票 債券)+投資的房產(chǎn) 負(fù)債：住房貸款(計算),2025/1/4,郭志忠,56,二. 個人（家庭）收支表 89頁 時期指標(biāo)（年、半年、季、月） 工資薪金、獎金：稅后,2025/1/4,郭志忠,57,三. 財務(wù)報表比率 1. 結(jié)余比率 = 結(jié)余 / 稅后收入 2. 投資與凈資產(chǎn)比率 = 投資資產(chǎn) / 凈資產(chǎn) 3. 清償比率 = 凈資產(chǎn) / 總資產(chǎn) 4. 負(fù)債比率 = 負(fù)債 / 總資產(chǎn) 5. 負(fù)債收入比率 = 負(fù)債 / 稅后收入 （收支表） 6. 流動性比率 = 流動性資產(chǎn) / 每月支出 7. 即付比率 = 流動性資產(chǎn)/ 負(fù)債,2025/1/4,郭志忠,58,四. 個人與企業(yè)會計及財務(wù)管理區(qū)別,1. 是否對外公開 2. 是否受會計準(zhǔn)則約束 3. 是否提減值準(zhǔn)備 4. 是否提折舊 5. 報表之間的對應(yīng)關(guān)系 6. 是否資本化處理,2025/1/4,郭志忠,59,【第二章 小結(jié)】,概念 1. 會計核算前提 2. 會計要素 3. 資金成本 4. 會計計量 5. 個人與企業(yè)理財區(qū)別 計算 1. 資金成本 5個 2. 基本財務(wù)比率 22個 3. 杜邦體系 4. 連環(huán)替代法 5. 本量利 6. 個人財務(wù)比率
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