理財(cái)規(guī)劃師課件-退休養(yǎng)老規(guī)劃-資料下載頁
2025-08-01 16:54本頁面
【正文】 業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一。 ? 企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人帳戶方式進(jìn)行管理。 ? 職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人帳戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人帳戶中提前提取資金。 53 企業(yè)年金的治理結(jié)構(gòu) 委托人 （企業(yè)和職工） 受托人 （企業(yè)年金理事會(huì) 或法人受托機(jī)構(gòu)） 賬戶管理人 托管人 投資管理人 信 托 委 托 勞動(dòng)部、銀監(jiān)會(huì)、 保監(jiān)會(huì)及證監(jiān)會(huì) 54 聯(lián)想集團(tuán)的案例： 聯(lián)想集團(tuán) 及其員工 平安養(yǎng)老保險(xiǎn)公司 嘉實(shí)基金 招商銀行 招商銀行 信 托 委 托 勞動(dòng)部、銀監(jiān)會(huì)、 保監(jiān)會(huì)及證監(jiān)會(huì) 55 小測(cè)試： 根據(jù)國發(fā) 〔 1997〕 26號(hào)的規(guī)定 ， 養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用中的企業(yè)繳費(fèi)的比例一般不得超過企業(yè)工資總額的 （ ） （ A） 20％ （ B） 19％ （ C） 18％ （ D） 21％ 56 小測(cè)試： 據(jù)國發(fā) 〔 1997〕 26號(hào)的規(guī)定 ， 養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用中的個(gè)人繳費(fèi)的比例一般不得超過繳費(fèi)工資的 （ ） （ A） 7％ （ B） 8％ （ C） 9％ （ D） 10％ 57 小測(cè)試： ? 從 2022年 1月 1日起 ， 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的 11%調(diào)整為 （ ） ， 全部由個(gè)人繳費(fèi)形成 ， 單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶 。 （ A） 7％ （ B） 8％ （ C） 9％ （ D） 10％ 58 小測(cè)試： ? 2022年 12月國務(wù)院發(fā)布了 《 關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定 》 ， 《 決定 》 要求個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費(fèi)比例統(tǒng)一規(guī)定為 （ ） 。 （ A） 20％ （ B） 28％ （ C） 29％ （ D） 19％ 59 小測(cè)試： 企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的 ____。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的 ____。 ( ) （ A） 1/12 1/5 （ B） 1/12 1/6 （ C） 1/6 1/12 （ D） 1/8 1/12 60 小測(cè)試： ? 我國的企業(yè)年金基金實(shí)行 ( )。 （ A） 完全積累制 （ B） 部分積累制 （ C） 現(xiàn)收現(xiàn)付制 （ D） 積累制 61 小測(cè)試： ? 老李今年剛到 40歲，打算 60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年年初需拿出 10萬元供一年的生活支出。老李預(yù)計(jì)可以活到 85歲，老李拿出 10萬元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。老李在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為 9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為 6％。問老李每年年末應(yīng)投入多少資金？ 62 小測(cè)試： ? 第一步，計(jì)算老李從 60歲退休到 85歲時(shí)所需生活費(fèi)金額： ? 采用后付年金的辦法： ? N=25； PMT=100000； I/Y=6； PV=1278335； ? 1278335（ 1＋ 6％）＝ 1355035 ? 采用先付年金的辦法： ? 2nd BGN(屏幕顯示 END)； 2nd SET(屏幕顯示 BGN)。 2nd QUIT(退出設(shè)置模式，屏幕右上角顯示 BGN) ? N=25； PMT=100000； I/Y=6； PV= 1355035； 63 小測(cè)試： ? 第二步， 10萬元的啟動(dòng)資金到老李 60歲時(shí)增長為： ? N=20； PV=100000； I/Y=9； FV=560441 ? 第三步 ， 計(jì)算退休基金缺口 ? 1355035－ 560441 ＝ 794594 ? 第四步 ， 計(jì)算每年應(yīng)投入額： ? N=20； FV=794594； I/Y=9； PMT=15532
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