理財(cái)規(guī)劃師課件-退休養(yǎng)老規(guī)劃-文庫吧資料
2024-08-14 16:54本頁面
【正文】 本決定實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休且個(gè)人繳費(fèi)和視同繳費(fèi)年限累計(jì)滿 15年的人員，按照新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡等原則，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再確定過渡性養(yǎng)老金，過渡性養(yǎng)老金從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中解決 。 44 我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 （根據(jù)國發(fā)〔 1997〕 26號(hào) ） 養(yǎng)老保險(xiǎn)金 的計(jì)發(fā)： 本決定實(shí)施前已經(jīng)離退休的人員，仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，同時(shí)執(zhí)行養(yǎng)老金調(diào)整辦法。 “新人” 退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為 省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資 的２０％，個(gè)人帳戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶儲(chǔ)存額除以１２０。 43 我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 （根據(jù)國發(fā)〔 1997〕 26號(hào) ） 養(yǎng)老保險(xiǎn)金 的計(jì)發(fā)： 本決定實(shí)施后參加工作的職工，個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)滿１５年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。 42 我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 （根據(jù)國發(fā)〔 1997〕 26號(hào) ） 運(yùn)行模式： 按本人 繳費(fèi)工資 １１％的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶，個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入。少數(shù)省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數(shù)較多、養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)過重，確需超過企業(yè)工資總額２０％的，應(yīng)報(bào)勞動(dòng)部、財(cái)政部審批。 ” —— 中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定（ 1993年 11月 14日 ） 40 我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 （根據(jù)國發(fā)〔 1997〕 26號(hào) ） “ 到本世紀(jì)末，要基本建立起適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求，適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者，資金來源多渠道、保障方式多層次、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。 ? 部分基金式則是介于現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式之間的一種籌資模式，即期的繳費(fèi)一部分用于應(yīng)付當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲(chǔ)備基金。 ? 謹(jǐn)慎性原則 37 相關(guān)理論知識(shí) ? 我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 ? 企業(yè)年金 ? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn) 38 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式 ? 現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式 ? 現(xiàn)收現(xiàn)付式是指當(dāng)期的繳費(fèi)收入全部用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金開支。 第三步，計(jì)算退休基金缺口： 10萬元的退休啟動(dòng)資金至 55歲時(shí)增值為： 320714元 N=20； I/Y=6； PV=100000； CPT FV=？ ＝ 2250000－ 320714＝ 1929286元 28 案例： 第四步，制定方案： ＝ 2250000－ 320714＝ 1929286元 6％ ： “ 定期定投 ” N=20； I/Y=6； FV= 1929286； CPT PMT=52447 若夫婦倆每年的節(jié)余沒有這么多，怎么辦呢？ 29 案例： 第五步，調(diào)整方案 ——推遲退休時(shí)間： 若退休推遲 5年， 60歲退休，則： 退休后第一年的生活費(fèi)用： 90000（ 1＋ 3％） 5＝ 104335元 退休后生活費(fèi)用總計(jì)： 104335 20年＝ 2086700元 35歲初 10萬元增值到 60歲初為： 429187元 N=25； I/Y=6； PV=100000； CPT FV=？ 退休基金缺口： 2086700－ 429187＝ 1657513元 30 案例： 計(jì)算 “ 定期定投 ” 額度： N=25； I/Y=6； FV=1657513； CPT PMT=30211 理財(cái)規(guī)劃師的建議：將退休年齡推遲至 60歲，并且從現(xiàn)在開始，每年將 30211元投資于收益率達(dá)到 6％的投資組合中。 夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略 ， 假定年回報(bào)率為 6％ ， 退休后采取較為保守的投資策略 ， 假定年回報(bào)率為 3％ 。 夫婦倆預(yù)計(jì)可以活到 80歲 ， 并且現(xiàn)在拿出 10萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金 ， 每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累 。 將不同的收入來源按不同
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