理財(cái)規(guī)劃師課件-退休養(yǎng)老規(guī)劃-全文預(yù)覽
【正文】 6號(hào) ） 運(yùn)行模式： 按本人 繳費(fèi)工資 １１％的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶，個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入。 ” —— 中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定（ 1993年 11月 14日 ） 40 我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 （根據(jù)國(guó)發(fā)〔 1997〕 26號(hào) ） “ 到本世紀(jì)末，要基本建立起適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求，適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者，資金來(lái)源多渠道、保障方式多層次、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。 ? 謹(jǐn)慎性原則 37 相關(guān)理論知識(shí) ? 我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 ? 企業(yè)年金 ? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn) 38 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式 ? 現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式 ? 現(xiàn)收現(xiàn)付式是指當(dāng)期的繳費(fèi)收入全部用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金開支。 夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略 ， 假定年回報(bào)率為 6％ ， 退休后采取較為保守的投資策略 ， 假定年回報(bào)率為 3％ 。 將不同的收入來(lái)源按不同的方式折現(xiàn)到剛退休的時(shí)刻。 收入支出曲線 退休養(yǎng)老規(guī)劃 12 現(xiàn)年 35 55退休 80天堂 投資儲(chǔ)蓄，日積月累 退休給付 =PV(9萬(wàn) ,25月 ) 退休養(yǎng)老規(guī)劃 13 退休養(yǎng)老規(guī)劃制訂的基本思路 確定退休目標(biāo) 預(yù)測(cè)資金需求 預(yù)測(cè)退休收入 計(jì)算退休基金缺口 制定并調(diào)整方案 14 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 確定退休目標(biāo) 退休年齡（杠桿的支點(diǎn)、法定退休年齡） 退休后生活質(zhì)量 確定退休目標(biāo) 15 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 預(yù)測(cè)資金需求 預(yù)測(cè)資金需求： 退休后 第一年支出 (20年 后 )的 計(jì)算 項(xiàng)目 目前支出 退休調(diào)整 上漲率 退休時(shí)終值 飲食 1萬(wàn) 1萬(wàn) 3% 衣物 0. 3萬(wàn) 3% 交通 3% 休閑 3% 醫(yī)療 3% 保費(fèi)房貸 2萬(wàn) 0萬(wàn) 子女教育 1萬(wàn) 0萬(wàn) 其它 1萬(wàn) 1萬(wàn) 3% 合計(jì) 7萬(wàn) 4萬(wàn) 3% 16 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 預(yù)測(cè)資金需求 預(yù)測(cè)資金需求 退休后第一年支出為 退休后生活 20年 通貨膨脹率為 3％ 退休基金投資收益率 3％ 退休后所需資金 ＝ 20年＝ 17 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 預(yù)測(cè)資金需求 上面計(jì)算出的“ 退休后所需資金 ”是從剛剛退休的那個(gè)時(shí)點(diǎn)來(lái)看的 … 原因：貨幣是有 時(shí)間價(jià)值的 … 注意 18 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 預(yù)測(cè)資金需求 預(yù)測(cè)資金需求的數(shù)學(xué)模型 19 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 預(yù)測(cè)退休收入 社 會(huì) 保 障 企 業(yè) 年 金 商 業(yè) 保 險(xiǎn) 投 資 收 益 兼 職 收 入 退休收入來(lái)源 20 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 預(yù)測(cè)退休收入 退休收入的來(lái)源不同，就會(huì)有不同的資金流入形式。 夫婦倆情況比較特殊 ， 均沒有繳納任何社保費(fèi)用 。 31 退休養(yǎng)老規(guī)劃 退休養(yǎng)老規(guī)劃的原則 32 及早規(guī)劃的原則 年齡 支付 (元 ) 年末余額 (元 ) 22 2,000 2,240 23 2,000 4,749 24 2,000 7,559 25 2,000 10,706 26 2,000 14,230 27 2,000 18,178 32 0 32,036 42 0 99,499 52 0 309,028 62 0 ? 6 12,000 ? 年齡
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