鐵路企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)分析-資料下載頁(yè)
2024-12-07 02:11本頁(yè)面
【正文】 認(rèn)，否則財(cái)會(huì)和資金結(jié)算部門(mén)一律不予支付，從預(yù)算上對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)加以控制。 各單位要繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)確保資金安全的若干意見(jiàn)》和配套的各項(xiàng)管理規(guī)定，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)資金安全管理。在部統(tǒng)一規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位的工作實(shí)際，建立健全嚴(yán)格、有效、可操作性強(qiáng)的內(nèi)部控制制度，從事前、事中、事后不同階段，抓住源頭性問(wèn)題和過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確工作流程、審批權(quán)限、崗位責(zé)任、監(jiān)督管理、責(zé)任追究等規(guī)定。要將責(zé)任落實(shí)到崗位和個(gè)人。要有對(duì)落實(shí)情況的監(jiān)督檢查和對(duì)違規(guī)問(wèn)題的責(zé)任追究制度，真正做到按章辦事，違章必究。 各級(jí)審計(jì)部門(mén)在資金管理工作中擔(dān)負(fù)著重要職責(zé)，一定要充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督作用。一是審計(jì)工作要堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)事求是、不折不扣進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。二是不僅對(duì)所屬下級(jí)單位進(jìn)行審計(jì)，對(duì)同級(jí)內(nèi)部的財(cái)務(wù)、資金中心等有關(guān)管理部門(mén)也要堅(jiān)持審計(jì)。三是在對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)的同時(shí)，更要注重對(duì)單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)審，提出改進(jìn)和完善的意見(jiàn)和建議，并跟蹤審計(jì)意見(jiàn)和決定的落實(shí)情況。四是在各種審計(jì)活動(dòng)中，要把資金安全審計(jì)作為重要內(nèi)容。
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