鐵路企業(yè)資金管理風(fēng)險分析-資料下載頁
2024-12-07 02:11本頁面
【正文】 認，否則財會和資金結(jié)算部門一律不予支付，從預(yù)算上對資金風(fēng)險加以控制。 各單位要繼續(xù)認真貫徹落實《關(guān)于進一步加強資金管理防范資金風(fēng)險確保資金安全的若干意見》和配套的各項管理規(guī)定，牢固樹立風(fēng)險意識，加強資金安全管理。在部統(tǒng)一規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位的工作實際，建立健全嚴格、有效、可操作性強的內(nèi)部控制制度，從事前、事中、事后不同階段，抓住源頭性問題和過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確工作流程、審批權(quán)限、崗位責(zé)任、監(jiān)督管理、責(zé)任追究等規(guī)定。要將責(zé)任落實到崗位和個人。要有對落實情況的監(jiān)督檢查和對違規(guī)問題的責(zé)任追究制度，真正做到按章辦事，違章必究。 各級審計部門在資金管理工作中擔(dān)負著重要職責(zé)，一定要充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督作用。一是審計工作要堅持獨立、客觀、公正的標(biāo)準(zhǔn)，實事求是、不折不扣進行監(jiān)督和評價。二是不僅對所屬下級單位進行審計，對同級內(nèi)部的財務(wù)、資金中心等有關(guān)管理部門也要堅持審計。三是在對財務(wù)狀況、經(jīng)營結(jié)果進行審計的同時，更要注重對單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性及風(fēng)險管理進行評審，提出改進和完善的意見和建議，并跟蹤審計意見和決定的落實情況。四是在各種審計活動中，要把資金安全審計作為重要內(nèi)容。
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