房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)節(jié)(編輯修改稿)
2025-01-20 23:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù)，由經(jīng)辦人 在白條上 寫出緣由，報 項目負(fù)責(zé)人簽字 ，方可報銷。 所有發(fā)票或收據(jù)的報銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認(rèn)，簽章齊全，合法、有效，匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。 所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。 會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理 ，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 工程款 支付 1） 、工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬，所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明，雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認(rèn)批準(zhǔn)，相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。 管理資源吧海量管理資源免費下載 2） 、工程款報銷單據(jù)：建筑 筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票，必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票，建筑安裝工程發(fā)票入賬，還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同 、工程預(yù)決算 等否則不予報銷或結(jié)算。 3） 、 工程 進度款計劃 :由 工程部、財務(wù)部 按 合同規(guī)定 和工程進度 具體情況 ，提出用款計劃， 經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認(rèn)批 準(zhǔn) ，留檔財務(wù)室，財務(wù)室準(zhǔn)備資金。 4） 、工程進度款支付 :建筑公司提供工程進度表，工程部、預(yù)算部（財務(wù)部）、統(tǒng)計部共同審核， 填寫 “ 工程付款申請單 ” ，經(jīng) 各 部門負(fù)責(zé)人審核，報 項目負(fù)責(zé)人 簽署意見，并報 雙方 董事長或總經(jīng)理審批后，將有關(guān)憑據(jù)交財務(wù)部，由財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定， 工程進度計劃 ，視資金情況安排付款。 5） 、 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單 位書 面 正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人） 差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負(fù)責(zé)人審批，雙方財務(wù)人員復(fù)核，出納付款。 其他暫借款， 因工作需要暫借現(xiàn)金 ， 由借款人按規(guī)定在 “ 借款單 ” 上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計報帳日期，經(jīng) 項目 負(fù)責(zé)人確認(rèn)批準(zhǔn) ，會計復(fù)核后，出納方可付款， 借款人應(yīng)在 業(yè)務(wù)結(jié)束 后及時報帳。 其他個人或公司借支，均須經(jīng)過雙方負(fù)責(zé)人簽字審批后，才能支取款項。 工資單由項目負(fù)責(zé)人簽字后才能發(fā)放。 1 辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家俱器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設(shè)備，電扇、空調(diào)等家電設(shè)備）的購置應(yīng)遵從 “ 保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支 ” 的原則，由 項目部 統(tǒng)籌計劃，編制 “ 采購計劃 ” ，報 項目負(fù)責(zé)人 審批后實施采購，采購 人 員在實施采購業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由 財務(wù)部或辦公室 驗收確認(rèn)，并將相關(guān)憑證由財務(wù)部審核后，報 項目負(fù)責(zé)人 審批報銷 1 通訊費 固定辦公電話費用 采取限額制，在規(guī)定限額內(nèi)，實報實銷，超出部分 ，從部門工資中扣除。 管理資源吧海量管理資源免費下載 移動電話費 采取電話補貼形式在工資中發(fā)放，具體標(biāo)準(zhǔn)由項目負(fù)責(zé)人制定。 1 車輛維修、使用費 由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行審核簽字，由 項目負(fù)責(zé)人 簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。 私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。 1 購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。 六、報表及審計 報表內(nèi)容：現(xiàn)金月報表，現(xiàn)金盤點表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統(tǒng)計表、資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表（簡易）。 報表時間：每月 20 日前 報表使用人 :項目負(fù)責(zé)人、雙方董事長或總經(jīng)理 。 報表審核：項目財務(wù)部負(fù)責(zé)人。 除報表使用人外，其他任何人不得使用報表。 內(nèi)部審計：本項目必須每年對財務(wù)資料進行一次審計，審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。 貨幣資
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