房地產(chǎn)公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-29 11:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 二十、銷售規(guī)定：售（租）樓（店）簽約：由售樓部辦理售樓簽約的同時，通知公司財務人員帶票據(jù)前來收款；開票：售樓部人員按照合約條款開出收款票據(jù)，注明相關款項內(nèi)容和金額，并在收款票據(jù)開票人處簽字，以示負責；收款：公司財務人員根據(jù)合同條款和收款票據(jù)開出的金額進行核對，確認無誤后，簽收貨款，并在票據(jù)收款人處簽字，以示負責；售樓部應將每日銷售、收款等信息填寫相關“銷售報表”并以OA方式報送公司財務等相關部門和公司董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)。除規(guī)定所用現(xiàn)金支付的項目外，一切付款均通過銀行轉(zhuǎn)帳結算（不得用現(xiàn)金支票），任何人員不得將現(xiàn)金收入款直接用于款項支付。二十一、財務主管人員應及時督促有關部門對應收款項的催收，清欠工作，任何人員不得以任何理由長期拖欠公款，是公司員工的直接從工資中扣除，超通知期限的按月息5%計收利息。第五章 銀行存款管理二十二、任何單位和個人不得以任何理由出租、出借帳戶，不得將公司資金以個人名義開立帳戶存儲，損壞公司形象和利益，如發(fā)現(xiàn)立即制止并報董事長進行處理。二十三、揭樓款以存入的銀行回單為憑，出納人員據(jù)此填寫收據(jù)或發(fā)票。每月對賬若有不明款項收支必須及時查明并按規(guī)定及時處理。按照各種結算方式的規(guī)定，填制或取得銀行即發(fā)的收款或付款結算憑證，要隨時掌握銀行存款收支和結余情況。嚴禁簽發(fā)空頭支票，并按業(yè)務發(fā)生的順序，逐筆登記銀行存款日記帳，為合理調(diào)度資金組織貨幣資金的收支平衡提供資料。第六章 費用及款項支付管理二十四、報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程：費用類：本司員工誰經(jīng)辦誰負責。A費用單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務總監(jiān)→⑤總經(jīng)理→⑥董事長→⑦出納復核付款。 B應酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務總監(jiān)→③總經(jīng)理→④董事長→⑤財務審核（數(shù)額發(fā)票）→⑥出納復核付款。 其它類： 對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可；月底統(tǒng)一整理后到稅務局申請開發(fā)票補稅后再入賬，原單據(jù)做為附件附在后面。 工程類：工程(進度)款或供貨款支付程序：⑴乙方出具施工合同報財務備案。⑵乙方單位提出并填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批后，由工程部預算人員為經(jīng)辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務部連同工程進度款審核表串發(fā)（OA）報董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)。⑶工程(供貨)進度付款審批表：工程（供貨）進度付款審批表 年 月 日 編號：施工方或供貨方項目名稱合同編號合同金額或預結算總額累計已支付總額形象進度％本次審定金額本次審定應付金額本次實付金額工程部經(jīng)辦人合同條款及完成情況摘要說明附進度申請表（表3）金額大寫： 佰 拾 萬 千 佰 拾 元 角 分 董事長: 總經(jīng)理： 財務總監(jiān)： 財務審核： 工程部長： 總工： ⑷財務根據(jù)合同和預（結）算等資料進行審核。付款時要附發(fā)票，貨物采購還要有本司指定人員的驗收。 ⑸多數(shù)散戶付款，有關部門要統(tǒng)一造冊，集中審核，手續(xù)完備后才能支付。二十五、任何人無權隨意給員工增加工資，調(diào)增工資需經(jīng)董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)審批方可調(diào)資。每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表，經(jīng)審批后發(fā)放；獎金及過節(jié)費應事先向董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)申報，批準后開支。二十六、電話費嚴格控制公務外使用電話，要求長話短說，廢話少說，盡量減少通話時間和次數(shù)。對公司固定電話、
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