房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-29 11:56 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 二十、銷售規(guī)定：售（租）樓（店）簽約：由售樓部辦理售樓簽約的同時(shí)，通知公司財(cái)務(wù)人員帶票據(jù)前來(lái)收款；開(kāi)票：售樓部人員按照合約條款開(kāi)出收款票據(jù)，注明相關(guān)款項(xiàng)內(nèi)容和金額，并在收款票據(jù)開(kāi)票人處簽字，以示負(fù)責(zé)；收款：公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)合同條款和收款票據(jù)開(kāi)出的金額進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，簽收貨款，并在票據(jù)收款人處簽字，以示負(fù)責(zé)；售樓部應(yīng)將每日銷售、收款等信息填寫相關(guān)“銷售報(bào)表”并以O(shè)A方式報(bào)送公司財(cái)務(wù)等相關(guān)部門和公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。除規(guī)定所用現(xiàn)金支付的項(xiàng)目外，一切付款均通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（不得用現(xiàn)金支票），任何人員不得將現(xiàn)金收入款直接用于款項(xiàng)支付。二十一、財(cái)務(wù)主管人員應(yīng)及時(shí)督促有關(guān)部門對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的催收，清欠工作，任何人員不得以任何理由長(zhǎng)期拖欠公款，是公司員工的直接從工資中扣除，超通知期限的按月息5%計(jì)收利息。第五章 銀行存款管理二十二、任何單位和個(gè)人不得以任何理由出租、出借帳戶，不得將公司資金以個(gè)人名義開(kāi)立帳戶存儲(chǔ)，損壞公司形象和利益，如發(fā)現(xiàn)立即制止并報(bào)董事長(zhǎng)進(jìn)行處理。二十三、揭樓款以存入的銀行回單為憑，出納人員據(jù)此填寫收據(jù)或發(fā)票。每月對(duì)賬若有不明款項(xiàng)收支必須及時(shí)查明并按規(guī)定及時(shí)處理。按照各種結(jié)算方式的規(guī)定，填制或取得銀行即發(fā)的收款或付款結(jié)算憑證，要隨時(shí)掌握銀行存款收支和結(jié)余情況。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，并按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐筆登記銀行存款日記帳，為合理調(diào)度資金組織貨幣資金的收支平衡提供資料。第六章 費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理二十四、報(bào)銷或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程：費(fèi)用類：本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。A費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)總監(jiān)→⑤總經(jīng)理→⑥董事長(zhǎng)→⑦出納復(fù)核付款。 B應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)總監(jiān)→③總經(jīng)理→④董事長(zhǎng)→⑤財(cái)務(wù)審核（數(shù)額發(fā)票）→⑥出納復(fù)核付款。 其它類： 對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可；月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開(kāi)發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬，原單據(jù)做為附件附在后面。 工程類：工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序：⑴乙方出具施工合同報(bào)財(cái)務(wù)備案。⑵乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后，由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門填寫工程款支付申請(qǐng)書并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)（OA）報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。⑶工程(供貨)進(jìn)度付款審批表：工程（供貨）進(jìn)度付款審批表 年 月 日 編號(hào)：施工方或供貨方項(xiàng)目名稱合同編號(hào)合同金額或預(yù)結(jié)算總額累計(jì)已支付總額形象進(jìn)度％本次審定金額本次審定應(yīng)付金額本次實(shí)付金額工程部經(jīng)辦人合同條款及完成情況摘要說(shuō)明附進(jìn)度申請(qǐng)表（表3）金額大寫： 佰 拾 萬(wàn) 千 佰 拾 元 角 分 董事長(zhǎng): 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 財(cái)務(wù)審核： 工程部長(zhǎng)： 總工： ⑷財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)（結(jié)）算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票，貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。 ⑸多數(shù)散戶付款，有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊(cè)，集中審核，手續(xù)完備后才能支付。二十五、任何人無(wú)權(quán)隨意給員工增加工資，調(diào)增工資需經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批方可調(diào)資。每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計(jì)算后編出工資表，經(jīng)審批后發(fā)放；獎(jiǎng)金及過(guò)節(jié)費(fèi)應(yīng)事先向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)申報(bào)，批準(zhǔn)后開(kāi)支。二十六、電話費(fèi)嚴(yán)格控制公務(wù)外使用電話，要求長(zhǎng)話短說(shuō)，廢話少說(shuō)，盡量減少通話時(shí)間和次數(shù)。對(duì)公司固定電話、
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