【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款每次200元；成本控制中心將合同評(píng)審表送工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第六條 成本控制中心未將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次500元并降工資三級(jí)；成本控制中心將招標(biāo)合同評(píng)審表送工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核招標(biāo)合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第七條 在合同審核時(shí)，成本控制中心和財(cái)務(wù)管理中心各咨詢單位少于3家的，成本控制中心總監(jiān)罰款每次100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。對(duì)材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差較大而評(píng)審簽署無意見的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第八條 財(cái)務(wù)管理中心未建立主材和大輔材信息庫(kù)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。未按期上報(bào)主要材料價(jià)格行情的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款20元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款40元。第七條 招標(biāo)和采購(gòu)核價(jià)過程中，財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人審核報(bào)價(jià)部門材料價(jià)格超過市場(chǎng)價(jià)超過5%的，對(duì)上道程序責(zé)任人處以罰款500元/次的罰款，如另經(jīng)公司查實(shí)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人所核價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格5%以上時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人處以1000元/次的罰款。第八條 未認(rèn)真核對(duì)入庫(kù)材料，致使入庫(kù)單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的，工程管理部門、成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第九條在每次支付材料款時(shí)，對(duì)達(dá)不到“付款條件”而沒有簽署不同意付款意見的，工程管理中心總監(jiān)、行政管理中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十條對(duì)甲供材料的采購(gòu)款未及時(shí)扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款200元、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)罰款300元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500元。第十一條對(duì)施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的，財(cái)務(wù)未扣除相關(guān)稅金而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。第十二條在支付工程尾款時(shí)，成本控制中心未確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票到齊等申請(qǐng)支付的。成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次200元。工程中心未按時(shí)提供成本中心的，處罰相同。第十三條對(duì)施工單位、物業(yè)公司等單位用水電，成本控制部門每月28日未向財(cái)務(wù)管理中心送各單位水電費(fèi)耗用明細(xì)原件的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次200元。第十四條在樓盤交付使用5個(gè)工作日內(nèi)，行政管理中心未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。行政管理中心總監(jiān)罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款200元。第十五條在支付材料款、工程款時(shí)，財(cái)務(wù)管理中心未按照材料款、工程款支付流程而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十六條工程管理中心、成本控制中心未根據(jù)公司材料庫(kù)存數(shù)量、工程進(jìn)度的需要而進(jìn)行采購(gòu)致使公司損失的，或采購(gòu)的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量為工程項(xiàng)目不匹配的，工程管理中心總監(jiān)、成本控制中心總監(jiān)每次罰款2000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十七條對(duì)已封園物業(yè)的工程項(xiàng)目，因客戶投訴，營(yíng)銷策劃中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，營(yíng)銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款50元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第二十條對(duì)已完工但未封園的客戶投訴項(xiàng)目，或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項(xiàng)目，工程管理中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款2000元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十八條對(duì)營(yíng)銷策劃中心或工程管理中心已將《工程扣款審批表》送成本管理中心后，成本管理中心未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認(rèn)，未將《工程扣款審批表》送財(cái)務(wù)部門審核的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。費(fèi)用管理制度第一章 總 則第一條 費(fèi)用管理目的加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。第二條 費(fèi)用管理原則公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理原則。第三條 費(fèi)用管理實(shí)施一、所有費(fèi)用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實(shí)施。二、公司各中心須在每月28日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心后經(jīng)公司月度工作會(huì)議通過，并董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃指標(biāo)。第四條 計(jì)劃外費(fèi)用審批計(jì)劃外費(fèi)用開支，根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）審批后由財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。第五條 費(fèi)用管理職能中心公司財(cái)務(wù)管理中心是公司費(fèi)用管理的職能中心，各職能中心是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。即各級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各項(xiàng)開支的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對(duì)開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。第六條 費(fèi)用支出的內(nèi)容本制度所稱費(fèi)用支出包括：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。第二章 費(fèi)用審批的一般原則第一條 授權(quán)審批制度公司費(fèi)用開支實(shí)行授權(quán)審批制度（見附表），所有費(fèi)用都必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付。第二條 公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序詳見附表，一般程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)→相關(guān)中心總監(jiān)確認(rèn)→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理。第三條 員工費(fèi)用由總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）行使審批權(quán)，總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。第四條 總經(jīng)理“一支筆”審批制度 費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度（總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補(bǔ)簽），總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。第三章 費(fèi)用報(bào)銷的一般要求第一條 費(fèi)用報(bào)銷憑證各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營(yíng)性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。第二條 報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。第四條 票據(jù)遺失從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報(bào)銷。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。第五條 費(fèi)用說明清單費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須真實(shí)地填寫“費(fèi)用說明清單”（附表3），以便領(lǐng)導(dǎo)審批。第六條 費(fèi)用報(bào)銷各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人(或當(dāng)事人)分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對(duì)齊橫向依次粘貼。對(duì)粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費(fèi)用金額，準(zhǔn)確填列在報(bào)銷單上，由中心總監(jiān)審查簽字后交財(cái)務(wù)管理中心審核開支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、總經(jīng)理簽字后方可支付。第七條 銷售方蓋章的銷售清單如購(gòu)置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時(shí)提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷。郵資報(bào)銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。第四章 差旅費(fèi)管理第一條 出差員工的市內(nèi)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)、目的地市內(nèi)交通費(fèi)，實(shí)行“總額包干、分項(xiàng)計(jì)算、限額扣除、超支不補(bǔ)”的辦法（實(shí)報(bào)實(shí)銷人員除外）?？傤~包干按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，伙食補(bǔ)貼費(fèi)按出差的日歷天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，市內(nèi)交通費(fèi)按在出差目的地天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。當(dāng)天往返的不報(bào)銷住宿費(fèi)。第二條 出差審批規(guī)定一、出差審批權(quán)限及報(bào)銷手續(xù)的規(guī)定：?jiǎn)T工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，總監(jiān)以上人員出差由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，出差人返回單位一周內(nèi)憑批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)表》和發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。二、中心總監(jiān)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)間，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用，非本公司業(yè)務(wù)需要的會(huì)議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準(zhǔn)出差。三、出差借支差旅費(fèi)審批按資金開支程序執(zhí)行，其流程如下：出差人申請(qǐng)→中心總監(jiān)審核→主管副總審核→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）審批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報(bào)銷。第三條 差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定一、員工的出差費(fèi)用，按規(guī)定憑單據(jù)報(bào)銷，實(shí)際費(fèi)用超過按規(guī)定扣除后的包干費(fèi)用部分的需自理，節(jié)約的按規(guī)定獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。 二、員工連續(xù)乘坐車船8小時(shí)以上，考慮到乘坐車船在途期間伙食費(fèi)用較高等原因，在途期間憑車、船票按規(guī)定的住宿限額標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)貼（不另計(jì)發(fā)當(dāng)日伙食補(bǔ)助）。三、出差人員住在親友家，無住宿費(fèi)依據(jù)的，按標(biāo)準(zhǔn)的30%計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼。因工作需要長(zhǎng)期在家住地出差，并在家住宿的，不報(bào)銷住宿費(fèi)補(bǔ)貼，但按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼。四、出差乘坐交通工具的規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)： 項(xiàng) 目火 車輪 船飛 機(jī)汽 車高級(jí)管理人員軟席臥二等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷中級(jí)管理人員、高級(jí)員工硬席臥三等艙總經(jīng)理批準(zhǔn)空調(diào)大巴、公共汽車、大中小巴其它員工硬席臥四等艙總經(jīng)理批準(zhǔn)同 上注：高級(jí)管理人員含董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。中級(jí)管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān)。高級(jí)員工指受聘高級(jí)職稱以上員工。因特殊情況需要提高乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)事先經(jīng)分管副總同意，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。除乘坐飛機(jī)外，一般應(yīng)選擇其他交通工具中乘坐時(shí)間較短的交通工具。第四條 出差交通費(fèi)管理辦法長(zhǎng)途交通費(fèi)實(shí)行憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷的原則，具體規(guī)定如下：一、員工乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜4個(gè)小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐火車超過12個(gè)小時(shí)的，必須購(gòu)買臥鋪車票。二、出差路程超過200公里以上的，可乘高速公路豪華客車。三、雙人（同性）出差住宿費(fèi)按1個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)限額加上雙人交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼計(jì)算的包干費(fèi)用，按差旅費(fèi)用報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。四、兩人以上同行出差時(shí)，低級(jí)別員工可隨其中享受高標(biāo)準(zhǔn)的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同?。?。一人單獨(dú)出差攜帶重要資料的。副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間。五、夜間乘坐輪船超過4小時(shí)的，須坐二等以上艙位。第五條 住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)員工長(zhǎng)途出差，其住勤補(bǔ)貼實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)如下：項(xiàng) 目副總及以上（元/天）中心總監(jiān)正（付）職、和高級(jí)員工（元/天）部門經(jīng)理（正付職）（元/天）一般職員（元/天）住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)縣、縣級(jí)市級(jí)以下200302025017530202251602515200地級(jí)市250503033022035252802103020260省會(huì)城市四星級(jí)400604050030045353702304030300直轄市及沿海城市四星級(jí)500605061035055454502605040350說明：副總以上級(jí)別實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再享受補(bǔ)貼。第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)一、員工趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)：火車按快車（包括特快）票價(jià)計(jì)算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計(jì)算。輪船按三等艙位票價(jià)計(jì)算。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價(jià)計(jì)算。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車、船票按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費(fèi)、住宿費(fèi)，并不予報(bào)銷繞道期間的市內(nèi)交通費(fèi)。二、出差員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用，可在包干費(fèi)用之外憑據(jù)報(bào)銷（可以報(bào)機(jī)場(chǎng)至市內(nèi)的出租車費(fèi)用一次）。三、出差員工自帶交通工具，不報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)。四、伙食補(bǔ)助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達(dá)地計(jì)算。五、員工參加在外地召開的各類會(huì)議，由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再計(jì)發(fā)食宿補(bǔ)貼，交通費(fèi)憑票在限額內(nèi)報(bào)銷。凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)自理證明的，回各單位按按差旅費(fèi)用報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)議按會(huì)議統(tǒng)一安排，據(jù)實(shí)報(bào)銷。六、員工出差進(jìn)行特別商務(wù)活動(dòng)，住宿費(fèi)需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以及需異地租車的，須向總經(jīng)理請(qǐng)示和財(cái)務(wù)管理中心備案才可開支，由總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷，不計(jì)入包干費(fèi)用，但租車后扣除租車當(dāng)日的市內(nèi)交通補(bǔ)貼。七、員工到集團(tuán)公司內(nèi)部單位出差，如由內(nèi)部單位免費(fèi)安排食宿的，不再享受出差食宿補(bǔ)貼、但享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼。八、因工作原因需在出差地請(qǐng)客的或隨請(qǐng)的，請(qǐng)客一次當(dāng)天伙食補(bǔ)貼按50%計(jì)發(fā)，請(qǐng)客兩次當(dāng)天不發(fā)給伙食補(bǔ)貼。九、因工作需要派駐外地的常駐人員，另行規(guī)定。十、員工到集團(tuán)公司內(nèi)部所屬單位出差，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、汽車費(fèi)等費(fèi)用在離開時(shí)應(yīng)全部結(jié)清，不允許簽單，財(cái)務(wù)管理中心亦不能代為結(jié)賬。十一、公司司機(jī)出市外長(zhǎng)途車，以