【文章內容簡介】 使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑵ 公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理。⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。財產的購置與調撥⑴ 辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有⑵ 財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。財產的清查、盤點⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。⑶ 財產盤點清查后發(fā)現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見精品文檔第四篇：中小型房地產企業(yè)財務管理制度xxx有限公司 財務管理制度總 則為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)，結合公司具體情況，制定本制度。本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門領導和職員辦理財會事務，必須遵守本制度。第一章 財務機構的設置及職能：公司設財務部，其主要職責是：認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律；負責資金管理、資產管理、融（籌）資信貸、成本管理；參與工程項目招標、預（決）算；了解掌握有關政策、稅收；配合公司領導協調財政、銀行、稅務、審計及相關部門的關系；接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督；完成公司交給的其他財務工作。第二章：會計人員的設置及職責：公司財務部人員設置：財務經理、主管會計、出納、收款員（現在暫不設置此崗位）。其崗位職責如下：（一）、財務經理：決定部門內的人員配置。協助總經理建立健全企業(yè)內部財務管理制度和工作流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。配合公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。督促、指導本部門人員工作。配合公司領導協調財政、銀行、稅務、審計及相關部門的關系；自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表；按時繳納各項稅款。及時、準確的向公司領導提供財務資金、成本、費用信息；并定期進行經濟活動分析。負責財務檔案的管理工作。完成總經理交付的其他工作。（二）、主管會計：按照會計法和有關會計制度、會計準則等規(guī)定，做好會計核算工作，做到手續(xù)完備，數字準確，賬目清楚。充分發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能，認真做好經營活動財務分析，協助財務經理定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。當好公司領導的財務金融參謀。負責會計憑證審核和編制工作，發(fā)現問題及時匯報，認真編制財務報表及納稅申報，做到內容完整、數字準確、及時報送。正確運用和登記總分類帳和明細分類帳，做到帳帳、帳證、帳表三相符，及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表正確反映本企業(yè)經濟活動情況，為公司經營管理提供會計資料。管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。做好債權債務的管理和清對工作。嚴格審查有關合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。負責固定資產和低值易耗品的日常核算工作，并定期協同辦公室清點資產。負責工資、費用、成本、利潤、稅金等核算計提及審核工作，發(fā)現問題及時處理。根據開發(fā)經營的進度，作好資金籌措調整，及時安排資金周轉調度。根據銷售合同及實際工程進度，辦理預收款的收取及房款的結算。根據工程承發(fā)包合同，會同工程部等職能部門審核工程備料和工程進度款的拔付、回籠和結算工作。1按期計算工程成本，竣工后核算實際成本，銷售后及時計算經濟效益。1核算公司應繳納的稅費，并作出相關財務報表、憑證、帳目。1配合人事管理部門對各部門、各員工工作進行業(yè)績考核，獎罰處理。1負責會計檔案的裝訂、保管工作。1與出納定期核對現金庫存余額及帳實相符情況。1完成公司財務經理交辦的其他工作。（三）、出納：在部門經理的領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財務制度的有關規(guī)定，嚴格資金使用審批手續(xù)，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務，保證資金安全；銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現；銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄；嚴格審核報銷單據、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現金收付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任；支付工程材料款和工程進度款時，都必須通過銀行辦理轉賬結算，原則上不得直接兌付現金；正確編制涉及現金、銀行的記帳憑證，登記現金和銀行存款日記帳，做到月結月清。并與實際庫存現金核對無誤，銀行存款按時與銀行對帳單核對，每月末及時編制編制庫存現金盤點表和銀行存款余額調節(jié)表，并及時編制資金周報和月報上報有關領導；為了及時發(fā)現和防止現金收付差錯，各單位財務部負責人或指定的其他財務人員每月終了后應會同出納人員盤點庫存現金一次，保證賬賬相符、賬款相符。出現諸如人員變動或其他異常情況應隨時對庫存現金進行盤點，發(fā)現長短款應查明原因及時處理；認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續(xù)，控制使用限額和報銷期限；負責督促出差或采購人員及時報帳，堅持“前帳不清，后帳不借”的原則；按時辦理工資發(fā)放及其他員工福利工作；負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，簽發(fā)支票時，要登記“支票使用登記簿”和“印簽使用登記簿”；1公司財務章和法人章要分開保管。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作；1完成財務經理交辦的其他任務；（四）、收款員：售樓現場負責向客戶收取房款，向客戶開據收據，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并填制收款明細表與出納交接；根據收款手續(xù)制作銷售明細資料并交財務部主管會計核對無誤后登記入賬；與銷售部門協調一致，辦理與財務有關的其他事宜；完成總經理或財務部經理交付的其他工作；第三章費用報銷制度一、費用報銷的總的要求及審批流程：（一）、費用原始單據要求：1．所有費用須取得正規(guī)有效的稅務發(fā)票（或行政事業(yè)性收據），不得以其他票據充抵。如確因合理原因無法取得發(fā)票，應由經手人說明，按財務部門要求取得其他合適的票據代替或進行妥善處理。2．發(fā)票應寫明：接受單位名稱（xxx有限公司）、業(yè)務發(fā)生日期、品名（服務內容）、規(guī)格型號、數量、單價、金額；對于品名規(guī)格較多、無法在一張發(fā)票上列明的，應另附銷售（服務）單位蓋章的明細單作為發(fā)票附件；接受單位名稱不得使用如“xxx”等簡稱；發(fā)票要求金額計算正確、大小寫一致；出票單位印章齊全；無涂改（挖補）現象。3．報銷附件齊全。要求驗收的，應將驗收單作為報銷附件；報銷人預先在財務部門借款的，應注明借款額；簽訂了合同的還應在報銷單上注明合同日期和名稱。（二）、費用報銷單填寫：1．差旅費用報銷一律由出差人填列公司統一使用的《差旅費報銷單》，報銷單應詳細列明：報銷人所在部門、填報日期、報銷人姓名、職務、出差事由、出差起止日期、單據及附件張數、起訖地點等基本內容，并按《差旅費管理制度》規(guī)定填列機票費、車船費、住宿費、出差補助、其他費用金額。并在“出差人”一欄簽名。2．其他費用一律由經手人填列公司統一使用的《費用報銷單》，詳細列明報銷所屬部門、報銷日期、單據及附件張數、報銷款項用途、金額等內容。并由本人在“領款人”一欄簽名，不得由他人代簽或由他人仿簽。3．報銷人應在報銷單“用途”一欄簡要列明費用發(fā)生時間、地點、事由（特殊情況除外），如招待費報銷應填寫“月日招待公司等幾人，陪同人員：”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話費”、“購部用物品件”等，禁止簡單填寫 “招待費”、“電話費”、“辦公用品費”等。否則，審核人有權退回重新填寫。（三）、原始單據粘貼：1．使用公司統一的《原始單據粘貼單》，沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進行粘貼。要求單據厚薄分布均勻、排列整齊、單據上邊及左邊邊沿保持平整。一張粘貼單無法粘貼完時，可分幾張粘貼。2．數量較多的定額發(fā)票如停車費、市內交通費、招待費等。應將相同票面金額進行分類，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財務審核。除財務制度規(guī)定可以按月累積、一次報銷的費用外，不同經濟內容或不同時間發(fā)生的業(yè)務，應分別填列報銷單，不得混合報銷；同一經濟內容應合并報銷，不得人為拆分。否則，審核人有權退回報銷單據。（四）、報銷審批流程：1．經手人按規(guī)定要求粘貼單據、填列費用報銷單；2．部門負責人審核計算：主要審核是否符合費用管理制度、費用內容及金額是否真實、是否與請示內容相符合；3．財務部審核：(1)是否符合費用管理制度、費用支出是否經過相應的核準程序、費用審批應附的驗收單、其他必須的附件是否齊全；(2)發(fā)票及附件是否符合本辦法第三條要求；(3)費用報銷單填寫是否符合本辦法第四條要求、原始單據粘貼是否規(guī)范；(4)是否存在不同經濟內容或不同時間發(fā)生的業(yè)務混合報銷，或同一經濟內容拆分報銷現象；(5)是否有應扣還的賬面借款及其他應收、應扣款項，并計算實際付款金額；(6)審核完后在單據上簽字。5．總經理批準。6．出納：(1)按照實際批準的金額，沖減未入賬借款后計算實際付款額；(2)由報銷人在“收款人”一欄簽名，并同時支付報銷款項；(3)在費用報銷單上蓋“付訖”戳記?？偨浝黼x開公司且報銷人確實需要當時報銷費用的，由出納電