保利房地產(chǎn)財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-11 23:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 構(gòu)負責人（會計主管人員）、主管會計工作負責人和企業(yè)負責人簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財務會計報告會計信息的合法、真實和完整在各自職責范圍負責。除國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定以及公司招投標、融資等業(yè)務需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務會計報告或相關(guān)財務信息，違反規(guī)定要求提供的，各公司有權(quán)拒絕。第二十四條公司正式對外披露的財務會計報告需經(jīng)股份公司董事會審議通過。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財務會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對已披露的財務會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進行解釋。第二十五條公司的財務會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的，由經(jīng)股份公司董事會審議批準聘請的會計師事務所進行審計，審計結(jié)果報董事會審議。第六章財務預算管理第二十六條公司實行預算管理制度，通過財務預算的編制、審批和執(zhí)行嚴格控制各公司的成本費用開支，確保各項經(jīng)營計劃和財務目標如期實現(xiàn)。財務預算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。公司本級和各子公司應制訂財務預算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體流程和基礎工作制度，對預算工作實行規(guī)范化管理。第二十七條財務預算的編制實行統(tǒng)一組織、逐級落實的原則。各公司應按照股份公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務預算。各公司每年應成立總經(jīng)理領(lǐng)導下的預算編制管理機構(gòu)，協(xié)調(diào)組織各業(yè)務部門和下屬單位的預算編制工作，按時完成公司下年度財務預算的編制。第二十八條財務預算的編制應本著實事求是的原則，從本單位的實際情況出發(fā)，做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃和預算目標要求，又符合公司的實際情況，切實可行。各公司編制的財務預算應報所在公司董事會審批。第二十九條財務預算經(jīng)董事會批準后執(zhí)行，各公司應分解各項預算指標至各層級，各部門，明確預算執(zhí)行責任人，采取有效措施確保預算的執(zhí)行。第三十條在預算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計劃改變、項目開發(fā)銷售進度變化等致使實際情況與預算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，各公司應及時對財務預算提出修訂建議意見，按規(guī)定報批后修訂。第五章投資管理第三十一條公司實行統(tǒng)一的投資管理制度，各級公司的房地產(chǎn)業(yè)項目投資、股權(quán)投資、委托理財、風險投資等統(tǒng)一由股份公司股東大會、董事會按各自權(quán)限審批。第三十二條公司的投資應符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟效益。第三十三條股份公司董事會有權(quán)批準在最近經(jīng)審計總資產(chǎn)50%以內(nèi)的房地產(chǎn)項目投資，公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)的股權(quán)投資以及不超過人民幣5000萬元的風險投資（期貨和其他衍生金融工具投資）。超過上述標準的投資需經(jīng)股東大會批準。董事會閉會期間，董事會授權(quán)股份公司董事長在遇有土地招投標等緊急情況時根據(jù)年度經(jīng)營計劃和經(jīng)營班子的提議，以單項標的額不超過公司最近經(jīng)審計總資產(chǎn)15%的投資事項進行決策，事后通報董事會并備案。第三十四條為了控制投資風險，保證投資項目的經(jīng)濟效益，相關(guān)公司的經(jīng)營班子應對擬投資項目的可行性進行充分研究論證，并提出可行性報告報董事會或股東大會立項、審查和決策，重大投資項目應組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進行評審。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。第三十五條經(jīng)批準的投資項目，相關(guān)公司及時組織實施，嚴格按照項目的可行性研究報告、投資實施方案以及股東大會、董事會審批意見落實項目投資節(jié)點計劃，加強項目開發(fā)管理，采取有效措施嚴格控制成本，確保預期經(jīng)濟效益的按時實現(xiàn)。第三十六條項目投資結(jié)束后，具體實施投資的公司應對項目的經(jīng)濟效益進行后評估。第三十七條公司通過并購、注資等方式進行股權(quán)投資或取得其他公司的控制權(quán)時，應對目標企業(yè)進行盡職調(diào)查，并聘請中介機構(gòu)進行審計和評估，以經(jīng)審計評估后的價值作為定價的參考依據(jù)。按國家國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權(quán)登記的，應按規(guī)定及時向國有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應進行審計評估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。第四章資產(chǎn)管理第三十八條各級公司的資產(chǎn)由其所在單位按以下原則確定主要歸口管理部門：貨幣資金、應收及預付款項、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財務部門負責管理，交易性金融資產(chǎn)由證券投資部門負責管理，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)歸生產(chǎn)管理部門負責管理，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由辦公室負責管理，未開發(fā)土地由開發(fā)部門負責管理，在建項目及工程用設備物料由工程部門負責管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部門負責管理。各項資產(chǎn)統(tǒng)一由所在公司財務部門核算，各級財務部門應對資產(chǎn)的管理履行會計監(jiān)督職責。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責的，相關(guān)部門應予以配合。第三十九條公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的需經(jīng)股東大會審議批準，最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)資產(chǎn)處置由董事會審議批準。第四十條各級公司應建立和完
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