企業(yè)財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-05 12:03 本頁面
【文章內容簡介】 額的差旅費出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷,逾期不報銷者,將從工資中扣除所借款項 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準）,由出差人員調劑使用,節(jié)余歸己、超支不補 出差乘坐火車,一般以硬臥為標準,如買不到硬臥票,按硬座票價的60% 予以補助 出差期間的交際應酬費,須事先請示總經(jīng)理特批 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用） 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的,不得在公司報銷路費并領取補助. 出差或外出學習、培訓、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其統(tǒng)一標準報銷,不享受任何補助1 出差補助天數(shù)的計算方法： 往來帳務管理制度 一、應收帳款管理 （一）收款方針 業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后,應及時把廣告認定單交由客戶確認,并及時催收款項 收款時間：次月13日前（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額） 回款方式：轉帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物,（所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產無法收回所欠款項,并且要有公司總經(jīng)理的批示） 嚴禁市場員墊付業(yè)務款,否則公司除追收客戶款,沒收市場員所墊款項,并通報批評 部門人員調動或離職等,部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交,必須填寫移交清單一式四份（一 份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份）,移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字,并報財務備案接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認 （二）未回款考核辦法 未回款處罰 1）業(yè)務人員失職造成的未回款,扣全額；2）公司內部原因造成的未回款,分相關責任扣罰； 3）外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款,持相關部門證明,只扣業(yè)務成本 未回款從個人收入中按比例核減,待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個月核扣,當月扣10%,次月扣30%,第三個月扣60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補發(fā),三個月內全部收回,補發(fā)全部扣款額,提成按5%； 3） 若第3個月仍未回收該款項,該市場員停止業(yè)務,待回款后只補發(fā)扣款額,不予提成 未回款項不計入業(yè)績 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳,則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本,并處以30%的罰款,其直接主管或經(jīng)理督帳不利,同時處以5%的罰款 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上,則酌情給予獎勵由市場員申報,部門經(jīng)理審批,財務部審核后在工資中發(fā)放 財務部對部門未回款進行監(jiān)督對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁 對預收款,按1%的比例對市場員給予獎勵 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 業(yè)務員在接洽客戶時,如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況,應填寫“可疑客戶報告單”,并建議采取措施 業(yè)務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款,應填寫“可疑客戶報告書”,并收集有關證據(jù)、資料等,報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴 催收或經(jīng)訴訟案件,有部分或全部款項未能收回的,業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證,送財務部作沖帳準備 對收款不報或積壓收款的業(yè)務員,一旦發(fā)現(xiàn),公司將從重處罰 二、應付帳款管理 （一）付款時間： 業(yè)務款項由部門申請,經(jīng)過審批后執(zhí)行；
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1