企業(yè)財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-05 12:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 額的差旅費出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷,逾期不報銷者,將從工資中扣除所借款項 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)）,由出差人員調(diào)劑使用,節(jié)余歸己、超支不補 出差乘坐火車,一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),如買不到硬臥票,按硬座票價的60% 予以補助 出差期間的交際應(yīng)酬費,須事先請示總經(jīng)理特批 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用） 出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔(dān)的,不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助. 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷,不享受任何補助1 出差補助天數(shù)的計算方法： 往來帳務(wù)管理制度 一、應(yīng)收帳款管理 （一）收款方針 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后,應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn),并及時催收款項 收款時間：次月13日前（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額） 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物,（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項,并且要有公司總經(jīng)理的批示） 嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款,否則公司除追收客戶款,沒收市場員所墊款項,并通報批評 部門人員調(diào)動或離職等,部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交,必須填寫移交清單一式四份（一 份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份）,移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字,并報財務(wù)備案接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn) （二）未回款考核辦法 未回款處罰 1）業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款,扣全額；2）公司內(nèi)部原因造成的未回款,分相關(guān)責(zé)任扣罰； 3）外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款,持相關(guān)部門證明,只扣業(yè)務(wù)成本 未回款從個人收入中按比例核減,待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個月核扣,當(dāng)月扣10%,次月扣30%,第三個月扣60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補發(fā),三個月內(nèi)全部收回,補發(fā)全部扣款額,提成按5%； 3） 若第3個月仍未回收該款項,該市場員停止業(yè)務(wù),待回款后只補發(fā)扣款額,不予提成 未回款項不計入業(yè)績 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳,則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本,并處以30%的罰款,其直接主管或經(jīng)理督帳不利,同時處以5%的罰款 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計）以上,則酌情給予獎勵由市場員申報,部門經(jīng)理審批,財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放 財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁 對預(yù)收款,按1%的比例對市場員給予獎勵 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 業(yè)務(wù)員在接洽客戶時,如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況,應(yīng)填寫“可疑客戶報告單”,并建議采取措施 業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款,應(yīng)填寫“可疑客戶報告書”,并收集有關(guān)證據(jù)、資料等,報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴 催收或經(jīng)訴訟案件,有部分或全部款項未能收回的,業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證,送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備 對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員,一旦發(fā)現(xiàn),公司將從重處罰 二、應(yīng)付帳款管理 （一）付款時間： 業(yè)務(wù)款項由部門申請,經(jīng)過審批后執(zhí)行；
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