房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)節(jié)-預(yù)覽頁
【正文】 期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位。 10)、 有關(guān)資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。海量管理資源免費下載 3）建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。并行成書面資料。 4）對于預(yù)付帳款應(yīng)嚴(yán)格管理。按應(yīng)收賬款管理。 發(fā)票及收據(jù)由財務(wù)部 統(tǒng)一 負(fù)責(zé)收發(fā)及建檔保管 建立收據(jù)消號制度，財務(wù)人員應(yīng)逐一消號，及時發(fā)現(xiàn)問題并及時糾正。 發(fā)票及收據(jù)的填寫必須字跡清楚 、摘要必須清楚準(zhǔn)確真實不得涂改，如填寫有誤，應(yīng)另行開具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票 或收據(jù)（聯(lián)次齊全方能作廢） 上注明 “ 誤填作廢 ” 。 項目收入 必須憑合法的發(fā)票 或項目收據(jù) 入帳，凡與 本項目 成本、費用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取 合法發(fā)票。 所有發(fā)票或收據(jù)的報銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認(rèn)，簽章齊全，合法、有效，匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。 工程款 支付 1） 、工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬，所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明，雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。海量管理資源免費下載 2） 、工程款報銷單據(jù)：建筑 筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票，必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票，建筑安裝工程發(fā)票入賬，還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同 、工程預(yù)決算 等否則不予報銷或結(jié)算。 其他暫借款， 因工作需要暫借現(xiàn)金 ， 由借款人按規(guī)定在 “ 借款單 ” 上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計報帳日期，經(jīng) 項目 負(fù)責(zé)人確認(rèn)批準(zhǔn) ，會計復(fù)核后，出納方可付款， 借款人應(yīng)在 業(yè)務(wù)結(jié)束 后及時報帳。采購后要由 財務(wù)部或辦公室 驗收確認(rèn)，并將相關(guān)憑證由財務(wù)部審核后，報 項目負(fù)責(zé)人 審批報銷 1 通訊費 固定辦公電話費用 采取限額制，在規(guī)定限額內(nèi)，實報實銷，超出部分 ，從部門工資中扣除。 私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。 報表審核：項目財務(wù)部負(fù)責(zé)人。海量管理資源免費下載 第三條：貨幣資金管理的主要責(zé)任人為公司財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理必須嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財務(wù)人員 ，并對他們的工作負(fù)全面的責(zé)任，同時財務(wù)經(jīng)理應(yīng)對公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 第七條：公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一印制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的“保險箱”內(nèi) 第十條：對于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定，審核報銷的各原始憑證是否齊全、是否合法、有無白條現(xiàn)象，審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核報銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認(rèn)上述事項無誤的情況方可以付款，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)（報銷業(yè)務(wù)除外）。 第十三條：出納人員有義務(wù)配合財務(wù)經(jīng)理或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。 第十七條：對于涉及到銀行存款支付的采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項管理 管理資源吧 第四 章：銀行票據(jù)管理 第二十條：銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。 第二十一條：出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。海量管理資源免費下載 計算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。同時將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、兌換、背書轉(zhuǎn)讓等情況一并在“銀行承兌匯票備查薄”上登記清楚。 第二十八條：出納人員應(yīng)將公司對外開具的“銀行承兌匯票”及時登記到“銀行承兌匯票支出備查薄”，將所有開出銀行承兌匯票的要素在“銀行承兌匯票支出備查薄”上列示清楚，并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到“銀行承兌匯票支出備查
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