房地產(chǎn)財務(wù)管理細節(jié)-wenkub
2022-12-26 23:16:58 本頁面
【正文】 定報帳時間，否則 追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任 。 5）、銀行支票的使用規(guī)定： a、業(yè)務(wù) 部門使用 銀行支票 時 ，必須憑付款審批單，經(jīng) 項目負責(zé)人 及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期； b、會計人員 核 單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時要求業(yè)務(wù) 經(jīng)辦 人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人； c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。 該項目原則 上只設(shè)一個項目帳戶， 確因工作需要開設(shè)帳戶的，需報 雙方公司負責(zé)人同時 批準(zhǔn) 后方可設(shè)立（書面批準(zhǔn)依據(jù)） ，已經(jīng)開設(shè)的，需向 項目 財務(wù)部補辦備案手續(xù)。 管理資源吧 除 1000 元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。 ⑦ 、其他借款，由借款人填寫申請單，經(jīng) 項目負責(zé)人 簽字，并由簽字人負責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負責(zé)。 ⑤ 現(xiàn)金 支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費； 零星購置辦公設(shè)備（ 2021 元以下）；其他 1000 元以下的零星開支。 ③ 凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金 （ 如特殊情況，需用現(xiàn)金由 雙方 公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。海量管理資源免費下載 房地產(chǎn)財務(wù)管理細節(jié) 一 、庫存現(xiàn)金的管理 ① 現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過 10000 元，超過部分 現(xiàn)金 當(dāng)天下午存入銀行。 ） 。 ⑥ 差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額 （ 按 相關(guān)差旅費標(biāo)準(zhǔn)金額計算） 。 ⑧、 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁 口說為憑。（二）現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。海量管理資源免費下載 二 、銀行存款的管理 1） 、 項目 銀行帳戶 必須經(jīng)雙方負責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用 ， 銀行帳戶 僅 供 本合同項目 經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供 與外單位 或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支 、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 3）、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分（財務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上 “ ￥ ” 。 管理資源吧 6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑 付款審批單辦理。對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。 否則，追究財務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任。 11）、 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。 管理資源吧 ③ 負責(zé)收款的部門 或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 在接到超期應(yīng)收款通知單后， 應(yīng)及時催收，如不能按期收回，應(yīng)及時通知項目負責(zé)人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的， 視 情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重 、 損失巨大的，要追究法律責(zé)任 并相應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。如果在規(guī)定時間內(nèi)不通清算報銷，財務(wù)部應(yīng)將該款項轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款。如因保管不善，遺失發(fā)票及收據(jù)，造成后果由發(fā)票保管人負責(zé)。發(fā)票和收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓， 不得 代 其他單位開發(fā)票。 不得填開大頭小尾的發(fā)票，不得代開發(fā)票。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù)，由經(jīng)辦人 在白條上 寫出緣由，報 項目負責(zé)人簽字 ，方可報銷。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。 管理資源吧 5） 、 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單 位書 面 正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人） 差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責(zé)人審批，雙方財務(wù)人員復(fù)核，出納付款。 1 辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家俱器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設(shè)備，電扇、空調(diào)等家電設(shè)備）的購置應(yīng)遵從 “ 保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支 ” 的原則，由 項目部 統(tǒng)籌計劃，編制 “ 采購計劃 ” ，報 項目負責(zé)人 審批后實施采購，采購
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